了解伊利诺伊州州所得税要求

谁必须申报伊利诺伊州所得税？

伊利诺伊州所得税要求适用于在伊利诺伊州有收入的居民和非居民。了解自己是否属于此类，是确定税务义务的第一步。

居民在全年内保持其主要居住地在伊利诺伊州，包括因军事任务、留学或季节性工作等临时任务而在州内的人员。部分年度居民是指在年度内搬到伊利诺伊州或从伊利诺伊州迁出的个人。非居民如果从伊利诺伊州来源获得的收入足以产生税务责任，也必须申报。

伊利诺伊州所得税税率和结构

伊利诺伊州采用单一统一税率制度，而非累进税阶。所有个人申报者的州所得税率为4.95%，使计算州税义务变得简单明了。

无论是单身申报、联合申报还是其他申报状态，这一税率都适用。与许多根据收入水平调整税率的州不同，伊利诺伊州对所有纳税人保持这一统一税率。

个人免税额和扣除

伊利诺伊州没有提供标准扣除或列举扣除，而是为纳税人提供2021年税务年度的个人免税额为$2,375。此免税额在计算4.95%的州税前，减免你的应税收入。

已婚夫妇中至少一方超过65岁或视力受限，并且共同申报的，可以获得额外的**$1,000免税额**，以应对老年纳税人通常面临的更高开支。

伊利诺伊州居民可享受的州税抵免

所得税抵免 (EITC)

伊利诺伊州提供一项所得税抵免，金额为联邦EITC的18%。此可退还的抵免面向低至中等收入的工作个人和家庭。可退还意味着即使你没有欠州所得税，也可能获得退款。

申请资格首先要求符合联邦EITC的条件，调整后总收入低于$57,414 (门槛根据申报状态和抚养人而异)，投资收入低于$10,000，并持有有效的社会保障号码。

教育支出抵免

父母和监护人可以为超过$250的合格教育支出申领税收抵免。符合条件的学生必须在伊利诺伊州的公立或非公立学校就读，年龄在21岁以下，且支出必须发生在申报年度内。

但收入限制适用。联合申报的已调整总收入超过$500,000的夫妻，或其他申报状态的纳税人，AGI超过$250,000的，不能申领此抵免。

儿童投资税收抵免

向合格奖学金授予组织的捐款可以获得相当于**捐款金额的75%**的税收抵免。每位纳税人的最高抵免额度为$1 百万每年。未使用的抵免额度可以结转五年。

财产税抵免

伊利诺伊州居民可以申领**房产税支付的5%**作为主要住所的抵免。你必须拥有并居住在该物业中，且收入必须低于$500,000 (已婚联合申报)或$250,000 (其他申报状态)。

伊利诺伊州的销售税率

伊利诺伊州实行两级销售税制度。基本商品，包括符合条件的食品、药品和医疗器械，适用1%的销售税率。普通商品和需要注册的物品则征收6.25%的销售税。

许多伊利诺伊州县还会在州税基础上加征额外的销售税。请查阅伊利诺伊州税率查询器，了解你所在县的总销售税负。

财产税优惠

伊利诺伊州居民可能有资格获得主要住所的免税额。库克县居民最多可申领**$10,000的免税额，而其他县的纳税人最多可申领$6,000**。你必须拥有并居住在该物业作为主要住所，才能符合条件。

残障人士和退伍军人也有额外的免税额，金额根据你的资格类别而不同。

资本利得和信托税务

伊利诺伊州的资本利得按你的适用所得税率4.95%征税。信托和遗产的收入也按标准的4.95%所得税率缴纳，此外还需缴纳1.5%的替代税。

通过了解这些税务规定，伊利诺伊州的居民和有伊利诺伊州收入的非居民可以更好地规划财务，确保遵守州法律。