Memberikan Bitcoin sebagai hadiah di tahun 2025: Apa yang dikatakan IRS dan bagaimana menghindari masalah pajak

Ringkasan utama:

• Hadiah Bitcoin tidak langsung dikenai pajak. IRS memperlakukan cryptocurrency sebagai properti, jadi penerima umumnya tidak wajib membayar pajak penghasilan atas hadiah tersebut.
• Tetap dalam batas pengecualian 2025. Anda dapat memberikan hingga $19.000 per orang, atau $38.000 untuk pasangan yang membagi hadiah, tanpa memicu Form 709.
• Penerima mewarisi dasar biaya pemberi. Pajak di masa depan bergantung pada harga beli asli pemberi, bukan nilai cryptocurrency saat hadiah diberikan.
• Simpan catatan rinci untuk menghindari masalah dengan IRS. Dokumentasikan nilai pasar wajar, tanggal transaksi, dan detail dompet untuk membuat hadiah Anda tahan audit.

Bitcoin telah menjadi hadiah populer untuk ulang tahun, hari libur, atau sekadar berbagi antusiasme terhadap cryptocurrency. Berdasarkan hukum pajak AS, memberi Bitcoin (BTC) bukanlah peristiwa kena pajak langsung. Penerima tidak wajib membayar pajak penghasilan, dan pemberi biasanya tidak wajib membayar pajak hadiah jika nilai hadiah berada dalam batas pengecualian tahunan.

Internal Revenue Service (IRS) memperlakukan aset digital sebagai properti, bukan mata uang. Ini berarti hadiah Bitcoin termasuk dalam kerangka yang sama dengan saham atau properti. Mereka mengikuti aturan properti, memerlukan penilaian saat transfer, dan mungkin perlu dilaporkan pada Form 709 jika batas pengecualian tahunan terlampaui.

Singkatnya, Anda dapat memberi Bitcoin tanpa menimbulkan kewajiban pajak langsung. Namun, dokumentasi yang buruk atau kesalahpahaman aturan dasar masih dapat menyebabkan masalah di kemudian hari.

## Apa yang dihitung sebagai hadiah?

Hadiah cryptocurrency harus merupakan transfer kepemilikan yang nyata. Anda melepaskan kendali dan tidak menerima apa pun sebagai imbalan. Pengecualian tahunan 2025 memungkinkan hingga $19.000 per penerima, atau $38.000 untuk pasangan yang membagi hadiah, tanpa perlu mengajukan Form 709. Melebihi batas tersebut tidak secara otomatis menimbulkan kewajiban pajak, tetapi formulir tetap harus diajukan.

Hadiah antar pasangan warga AS tidak terbatas. Untuk pasangan non-warga, batas 2025 sekitar $190.000. Transfer ke non-residen atau trust tertentu mungkin memiliki persyaratan tambahan.

Tidak setiap transfer memenuhi syarat sebagai hadiah menurut aturan IRS: Hanya yang dilakukan atas dasar kemurahan hati yang tulus tanpa harapan pengembalian atau jasa.

• Membayar langsung biaya kuliah atau medis seseorang dibebaskan dari pajak hadiah.
• Memindahkan cryptocurrency antar dompet Anda sendiri tidak dihitung sebagai hadiah.
• Transfer yang diberi label sebagai “hadiah” tetapi sebenarnya adalah pembayaran untuk jasa diperlakukan sebagai penghasilan, bukan kemurahan hati.

Ketika Form 709 berlaku

Form 709, Pengembalian Pajak Hadiah dan Transfer Generasi-Lompatan Amerika Serikat, adalah cara IRS melacak hadiah yang melebihi batas pengecualian tahunan. Kebanyakan orang tidak pernah wajib membayar pajak hadiah, tetapi beberapa transfer tetap memerlukan pengajuan.

Anda harus mengajukan Form 709 jika:

• Hadiah Anda kepada satu orang melebihi $19.000 pada tahun 2025, jumlah pengecualian tahunan.
• Anda melakukan hadiah dengan hak masa depan di mana penerima tidak dapat segera menggunakan atau mendapatkan manfaat dari aset tersebut.
• Anda dan pasangan memilih untuk membagi hadiah guna menggandakan pengecualian, yang memerlukan keduanya mengajukan Form 709.

Anda tidak perlu mengajukan jika:

• Semua hadiah tetap dalam batas pengecualian tahunan dan memenuhi syarat sebagai transfer saat ini.
• Hadiah kepada pasangan warga AS atau badan amal yang memenuhi syarat sepenuhnya dikecualikan dari pengajuan selama Anda mentransfer kepemilikan dan kendali penuh.
• Semua hadiah diberikan kepada badan amal yang memenuhi syarat di mana Anda mentransfer kepemilikan penuh.

Tahukah Anda? Form 709 harus diajukan paling lambat 15 April tahun setelah hadiah diberikan. Form terpisah harus diajukan untuk setiap tahun, dan pengajuan tidak selalu berarti pajak harus dibayar. Pengecualian seumur hidup sebesar $13,99 juta biasanya mencakup sebagian besar hadiah yang dilaporkan.

Dalam praktiknya, jika Anda menjaga hadiah cryptocurrency di bawah batas tahunan dan mendokumentasikan nilai pasar wajar pada tanggal transfer, kemungkinan besar Anda dapat menghindari pengajuan sama sekali.

## Dasar dan jebakan “dual-basis” untuk penerima

Menerima Bitcoin sebagai hadiah tidak langsung dikenai pajak, tetapi pajak keuntungan modal di masa depan bergantung pada dasar dan periode kepemilikan yang Anda warisi dari pemberi.

( Dasar transfer

Anda umumnya mewarisi dasar biaya asli pemberi dan periode kepemilikan mereka. Jika mereka membeli Bitcoin seharga $5.000 dan memberikannya saat nilainya $20.000, dasar Anda akan menjadi $5.000. Ketika Anda menjual nanti, Anda akan membayar pajak keuntungan modal atas selisih antara harga jual dan dasar tersebut.

) Aturan dasar ganda

Jika nilai pasar hadiah lebih rendah dari dasar pemberi saat transfer, berlaku dua dasar berbeda:

• Untuk keuntungan, gunakan dasar asli pemberi.
• Untuk kerugian, gunakan nilai pasar wajar ###FMV### saat hadiah diberikan.
• Jika Anda menjual antara kedua nilai tersebut, tidak ada keuntungan atau kerugian yang diakui.

Pengguna Bitcoin awal sering memiliki dasar biaya yang sangat rendah, sehingga penerima koin yang dihargai tinggi dapat menghadapi kewajiban pajak di masa depan yang signifikan. Sebaliknya, hadiah Bitcoin bernilai kurang dari batas dasar pemberi dapat membatasi potensi pengurangan kerugian. Jika pemberi membayar pajak hadiah, sebagian dari pembayaran tersebut dapat meningkatkan dasar penerima.

Dapatkan tanggal pembelian, dasar biaya, nilai pasar wajar saat tanggal hadiah, dan apakah pajak hadiah telah dibayar sebelum menjual. Rincian ini menentukan apakah penjualan Bitcoin berikutnya menghasilkan keuntungan kena pajak, kerugian yang dapat dikurangkan, atau tidak ada keuntungan atau kerugian.

Perangkap khusus crypto yang harus dihindari

Sebagian besar hadiah cryptocurrency mengikuti aturan properti standar, tetapi aset digital memperkenalkan risiko tambahan yang dapat memicu audit atau membatalkan pengurangan.

( 1. Mengubah hadiah menjadi penjualan

Jika Anda menjual atau menukar cryptocurrency sebelum mentransfernya, transaksi tersebut dihitung sebagai disposisi kena pajak, bukan hadiah. Untuk memenuhi syarat sebagai hadiah sejati, Anda harus mentransfer aset secara langsung, tidak menerima apa pun sebagai imbalan, dan secara permanen melepaskan kendali.

) 2. Penilaian buruk atau catatan yang hilang

Selalu dokumentasikan nilai pasar wajar ###FMV### pada tanggal transfer, bersama dengan dasar biaya asli, tanggal pembelian, dan ID transaksi. Tanpa catatan yang tepat, IRS dapat menantang nilai yang dilaporkan atau perhitungan keuntungan/kerugian penerima di kemudian hari.

( 3. Hadiah yang sebenarnya adalah penghasilan

Jika cryptocurrency diberikan sebagai imbalan jasa kepada karyawan, kontraktor, atau influencer, itu dihitung sebagai kompensasi, bukan hadiah. Ini menjadikan sebagai penghasilan kena pajak bagi penerima dan dapat menimbulkan kewajiban pajak penggajian atau usaha sendiri bagi pengirim.

) 4. Masalah lintas batas dan non-warga

Hadiah internasional atau transfer yang melibatkan dompet asing mungkin memerlukan pengajuan Form 3520 dan pengungkapan lainnya. Hadiah kepada pasangan non-warga AS dibatasi sekitar $190.000 pada 2025, berbeda dengan pengecualian tanpa batas untuk pasangan warga AS.

Gagal mengikuti salah satu aturan ini, dan tindakan murah hati bisa dengan cepat menjadi peristiwa kena pajak.

Langkah sederhana untuk mencegah masalah pajak

Memberi hadiah atau menyumbangkan cryptocurrency di tahun 2025 bisa sederhana jika mengikuti beberapa langkah kunci:

• Tetap dalam batas: Jaga total hadiah untuk setiap penerima di atau di bawah $19.000 ###$38.000 jika membagi dengan pasangan###. Jika melebihi jumlah tersebut, ajukan Form 709. Anda kemungkinan tetap tidak wajib membayar pajak kecuali melebihi pengecualian seumur hidup.
• Ketahui apa yang Anda berikan: Penerima mewarisi dasar biaya dan periode kepemilikan Anda. Tagihan pajak mereka di masa depan bergantung pada harga beli asli Anda, bukan nilai saat hadiah diberikan.
• Catat semuanya: Simpan catatan tanggal transfer, nilai pasar wajar, dasar biaya asli, tanggal perolehan, dan ID dompet atau transaksi. Dokumentasi yang tepat melindungi kedua belah pihak jika IRS meminta verifikasi.
• Berikan hadiah, bukan jual: Menjual atau menukar cryptocurrency sebelum memberi hadiah menjadikan transfer sebagai disposisi kena pajak. Sebaiknya transfer aset secara langsung.
• Untuk badan amal: Sumbangan lebih dari $5.000 memerlukan penilaian yang memenuhi syarat, bukan hanya tangkapan layar pertukaran. Pastikan badan amal dapat menerima cryptocurrency sebelum mengirim.
• Perhatikan hadiah lintas batas: Penerima asing dan pasangan non-warga menghadapi batas pengecualian yang lebih rendah dan persyaratan pelaporan tambahan.
• Dapatkan nasihat profesional untuk transfer besar atau kompleks: Hadiah bernilai tinggi, dompet multi-tanda tangan, dan trust dapat menimbulkan tantangan kepatuhan yang unik.

Sebelum memberi hadiah Bitcoin

Sebagian besar hadiah Bitcoin aman berada dalam batas IRS, dan tidak ada pajak langsung yang harus dibayar. Risiko biasanya muncul kemudian saat penerima menjual. Karena dasar pemberi berlaku, keuntungan atau kerugian bergantung pada nilai asli tersebut, bukan harga pasar saat hadiah diberikan.

Ditangani dengan benar, memberi Bitcoin adalah cara sederhana untuk berbagi kekayaan cryptocurrency tanpa komplikasi pajak. Simpan catatan rinci, patuhi batasan, dan pastikan transfer memenuhi syarat sebagai hadiah sejati. Kemurahan hati tidak seharusnya disertai tagihan pajak yang mengejutkan, dan dengan langkah yang tepat, hal itu tidak akan terjadi.

Artikel ini tidak berisi saran atau rekomendasi investasi. Setiap langkah investasi dan perdagangan melibatkan risiko, dan pembaca harus melakukan riset sendiri saat membuat keputusan.

• #Bitcoin
• #Blockchain
• #Cryptocurrencies
• #IRS
• #Taxes
• #Business
• #HargaBitcoin
• #KartuHadiah
• #AsetDigital
• #DeFi
• #Regulasi
• #Cara Tambahkan reaksi