了解印第安纳州税收：居民和收入者需要知道的事项

印第安纳州对在州内赚取收入的居民和非居民都征收所得税。无论你是全职、兼职居住在这里，还是跨州赚取收入，了解你的印第安纳州税务义务都至关重要。该州统一的所得税税率为3.23%，加上7%的销售税，并提供多项扣除和抵免，旨在减轻你的整体税负。本指南将帮助你了解应缴税款以及如何最大限度地减少税负。

印第安纳州税率：基本数字

印第安纳州税务规划的基础是了解税率。印第安纳对所有收入水平的收入者实行统一的3.23%所得税率。与一些采用累进税率的州不同，印第安纳的所有人都支付相同的百分比。此外，州内购物还需缴纳7%的销售税。对于关注州税的人来说，这一组合相较许多美国州来说较为温和。财产税率因县和市而异，属于地方设定而非全州统一。

资本利得在印第安纳州税法下与普通收入同等对待——税率为3.23%。这意味着如果你出售投资物业或证券获利，该收益将按标准税率征税，而非优惠税率。

谁需要申报印第安纳州税

理解居住身份决定你是否需要申报。只要你是有收入的居民，或在年度内从印第安纳州来源获得收入的非居民，就必须提交印第安纳州税表。居住身份由你在州内全职或部分时间居住决定。

有一个重要的例外：邻近五个州（肯塔基、密歇根、俄亥俄、宾夕法尼亚和威斯康星）的居民，如果只在印第安纳工作，则只向本州缴税，不需向印第安纳缴税。这一互惠协议简化了跨境工作者的合规流程。

最大化印第安纳州税务扣除

印第安纳州税法包括多项能显著降低应税收入的扣除，每项针对特定纳税人情况。

租房者与房主

如果你在印第安纳州租住主要住所，可以扣除每年最高3000美元的租金。此扣除仅适用于你的永久住所；度假屋、夏季房产和学生宿舍不符合条件。此外，如果房东是政府机构、非营利组织或合作社，租金不予扣除。

房主则可以扣除在主要住所支付的最高2500美元的印第安纳州财产税。这一扣除可与联邦财产税扣除叠加（如果你选择逐项扣除）。

教育相关扣除

投资私立教育的家庭可以申报每个就读私立学校或在家教育的子女1000美元的印第安纳州税务扣除。这一教育支出扣除帮助家庭抵消教育选择带来的成本。

失业与残疾扣除

如果你在年度内领取失业救济金，印第安纳州可能只对部分补偿征税——这与联邦税务相比是一种优惠。在申报时请附上1099-G表格；IT-40说明手册第19页提供了计算工作表。

提前退休的残疾人士可以扣除部分残疾补助，最高扣除额为5200美元。你必须是永久性和完全残疾才能符合条件。Schedule IT-2440中包含计算具体扣除额所需的工作表。

印第安纳州税收抵免：额外节省

除了扣除外，印第安纳州税收抵免可以直接减少你应缴的税款。抵免通常比扣除更有价值，因为它们是按美元直接减少税负，而非减少应税收入。

所得税抵免（EITC）

申领联邦所得税抵免（EITC）的纳税人，也可以申领印第安纳州的版本。印第安纳EIC的收入限制取决于家庭情况：

• 年收入少于15900美元（无符合条件子女；年龄需在25-64岁之间）
• 年收入少于42100美元（有一名符合条件子女）
• 年收入少于47900美元（有两名或以上符合条件子女）

印第安纳州EIC的最高抵免额为538美元。IT-40说明手册第34页提供了计算抵免的工作表。

收养与教育储蓄抵免

如果你收养了子女并申领了联邦收养抵免，印第安纳州允许匹配抵免，金额为联邦抵免的10%或每子女1000美元，以较低者为准。Form IT-40 Worksheet B指导此项计算。

向CollegeChoice 529教育储蓄计划缴款的家庭，可以申领相应的抵免，支持未来高等教育的规划。

教育工作者与老年人支出

公立学校教师和K-12教育工作者可以申领最高100美元的教室用品支出抵免，已婚共同申报者最高可达200美元（每位配偶最多100美元）。老年人统一税收抵免（SC-40表格）为65岁及以上、年收入低于1万美元的老人提供从40美元到140美元不等的抵免。

印第安纳州税法下的销售税与财产税

除了所得税外，印第安纳州居民还面临其他税收。7%的全州销售税适用于大部分商品。某些商品如食品杂货可能享受免税或减税优惠，具体取决于地方条例。

财产税由县评估员和市政当局地方设定，而非全州统一。印第安纳州对用于教育、文学、科学、宗教或慈善组织的建筑物提供财产税豁免，以认可其社区作用。

印第安纳州不征税的项目

印第安纳州税法的一个优势是：该州没有遗产税或遗产转让税。这意味着传给继承人的资产不受州级转让税的影响，相比一些有遗产税的州，这是一个好处。

规划你的印第安纳州税务策略

了解从3.23%的所得税率到各种可用的扣除和抵免的完整税务环境，可以帮助你高效安排财务。无论你是申领住房扣除的租房者、申领用品支出的教育工作者，还是寻求年龄相关抵免的老年人，印第安纳的税制都提供了多种减轻负担的途径。请保持关注州政府提供的最新税表和工作表，并考虑咨询税务专业人士，以确保你申领了所有符合条件的扣除和抵免。