了解401(k): 雇主赞助退休计划的完整指南

什么是401(k)及其工作原理？

401(k)的名称源自美国国内税收法典第401(k)条款，该条款为这种退休储蓄工具建立了框架。其核心是一种由雇主提供的退休账户，员工根据计划类型自动在税前或税后缴纳部分工资。

当你加入公司的401(k)计划时，你授权你的雇主从你的工资中扣除一定比例。主要好处是：许多雇主会匹配你的缴款——部分或全部。这种雇主匹配实际上是免费的退休资金，使其成为通过工作场所进行退休规划的最有价值的方面之一。

两条路径：传统401(k)与Roth 401(k)

这两种主要的401(k)变体在税务处理方式上有所不同。

传统401(k)：你的缴款直接来自你的工资，在缴纳所得税之前。这减少了你当前的应税收入，立即降低你的税负。然而，在退休时取款时，这些分配将作为普通收入征税。59½岁之前的提前取款会触发10%的罚金(，但在某些困难情况下（如驱逐或丧葬费用）有有限的例外)。2022年，传统401(k)的收入上限为305,000美元，这影响雇主匹配的资格。

Roth 401(k)：缴款在税后进行，意味着没有即时的税收抵扣。权衡之下：符合条件的退休取款——包括你的缴款和投资收益——完全免税。与传统计划不同，Roth 401(k)没有收入限制，无论收入水平如何都可以参与。

最大化你的缴款

年度缴款限额每年根据通胀调整。2022年，IRS将员工缴款限额提高到20,500美元(，高于2021年的19,500美元)。50岁及以上的员工可以额外每年“追赶”缴款6,500美元，使总缴款上限达到27,000美元。

你应该缴多少？ 至少应缴足够金额以获得雇主的全部匹配——如果他们提供3%的匹配，你应缴3%以获得该福利。财务顾问通常建议目标是你的毛工资的10-15%(，包括雇主匹配)，以建立充足的退休储备。

如果你用尽了401(k)的最大额度并希望存得更多，个人退休账户(IRA)可以补充你的退休策略。注意：如果你的工资超过某些门槛，传统IRA的税收抵扣可能会失去资格，同时仍保持传统401(k)的税收优惠。

换工作时会发生什么？

换雇主需要对你的401(k)做出战略性决策：

转入新雇主：如果新雇主接受滚存，你可以无手续费转移你的401(k)——如果余额超过5,000美元，这是推荐的做法。余额低于1,000美元的，前雇主可能会以支票形式发放。

保持原账户：你可以保留原雇主的401(k)，但不能再缴款。新雇主可能会设定等待期，之后其401(k)福利才会生效。

转入IRA：如果新雇主没有提供401(k)计划，可以将现有的401(k)转为滚存IRA。这可以保持税延状态，避免提前取款罚金，并提供更广泛的投资选择。

离职后会发生什么？

一旦辞职，你就不能再向雇主关联的401(k)缴款。你的选择取决于余额：

• 低于1,000美元：雇主可能会关闭账户并邮寄支票，但你可以将这些资金转入滚存IRA以避免罚金。
• 1,000到5,000美元：雇主可以自动将你的401(k)转入IRA。
• 5,000美元或以上：转入滚存IRA以避免提前取款费用并保持税收优惠。
• 保留账户：一些计划允许非活跃账户在雇主允许的情况下保持不动。

记住：根据IRS规定，归属——你对雇主缴款的所有权——必须在退休或计划终止时达到100%。

死亡后如何管理你的401(k)

如果你已婚并将配偶设为受益人，他们可以灵活处理：管理和取款、转入自己的401(k)，或全部领取。重要的是，存活的配偶在59½岁之前取款时可以免除10%的提前取款罚金。

如果受益人不是配偶，他们必须在：

• 保留账户并在你去世后的次年12月31日前提取必要的最低分配(RMDs)
• 关闭账户并在5年内取出所有资金

非配偶受益人需根据预期寿命计算RMD，并在税表上申报。

何时可以免罚取款？

免罚取款从59½岁开始。然而，有一个重要例外：如果你在55岁退休或失业，可以从当前雇主的401(k)中提取，而无需支付10%的提前取款罚金(（这不适用于以前雇主的401(k)）。

困难取款允许在紧急情况下免罚取款：

• 首付主要住房
• 避免驱逐或支付主要住所维修
• 你、配偶、受抚养人或受益人的医疗费用
• 丧葬费用
• 大学学费和住宿费

示例计算：一名加州单身居民年收入78,000美元，提取20,000美元，将面临22%的联邦所得税（4,400美元）、10%的罚金（2,000美元）和8%的州所得税（1,600美元）——总计8,000美元税款，剩余12,000美元净额。

必须最低分配：72岁规则

在72岁)或如果在2020年1月20日之前达到70½岁(，你必须开始从你的401)k(提取RMD，除非仍在工作中。此规则旨在确保退休资金最终被分配。RMD根据你的预期寿命计算，作为普通收入征税。例外情况：拥有超过5%公司所有权的企业主可能有不同的规定。

401)k(与IRA的主要区别

虽然两者都提供税收优惠的退休储蓄，但运作方式不同：

**401)k(**由雇主提供，通常包括雇主匹配缴款，年度缴款最高为20,500美元)$27,000（50岁以上）(。投资选择受限于计划提供的内容，但如果仍在工作，超过72岁后仍可继续缴款。自雇人士可以设立个人独资401)k(。

IRA独立于雇佣关系，未提供雇主匹配，但投资选择更广。2022年缴款限额为6,000美元)$7,000（50岁以上）(。退休或失业后不能再缴IRA，但与401)k(不同，前一年的缴款在退休期间仍可进行以用于税务申报。

401)k(的优缺点

优点：高缴款限额（每年20,500美元）、传统计划可减少当前应税收入、自动工资扣款简化储蓄、如果仍在工作，超过72岁后仍可缴款，以及自雇人士的便利。

缺点：投资选择有限于计划提供的内容，可能存在费用影响收益，且缴款资格受雇佣状态限制。

常见问题

我应该在401)k(中存多少钱？ 没有统一标准——这取决于你的生活方式和退休目标。2022年，最大缴款为20,500美元)，50岁以上额外6,500美元。一个常见的基准是：30岁时存1倍年薪，40岁存3倍，50岁存6倍，60岁存8倍，67岁存10倍。

我应该优先考虑401(k)还是其他投资？ 首先缴足够金额以获得雇主匹配，然后在最大化401(k)、资助IRA和探索其他投资工具（如应税经纪账户或另类资产）之间平衡。

我可以提前取款吗？ 可以，但在59½岁之前会收取10%的罚金(，除非在55岁离职时可以免罚取款)。困难取款和特定生活情况可以获得罚金豁免，但仍需缴纳普通所得税。

401(k)仍然是最易获取的退休财富积累工具之一，结合税收优惠、雇主匹配和自动缴款纪律，成为大多数退休策略的基石。