了解2024年和2025年联邦所得税税率的运作方式

美国的税收体系采用累进结构，联邦所得税率以阶梯方式适用。你的总税负并不是由一个单一的百分比应用于全部收入来决定的。相反，收入的不同部分会随着阶梯的提升而被征收越来越高的税率。这是许多纳税人误解的一个关键区别。

累进税制解释

联邦所得税率分为七个不同的阶梯。国税局（IRS）每年会调整这些收入门槛，以应对通货膨胀，确保工资增长不会因为价格上涨而人为地将纳税人推入更高的税阶。这一调整机制保护工人免受“税阶爬升”的影响。

除了阶梯调整外，IRS每年还会提高标准扣除额。这代表你在不欠联邦税的情况下可以赚取的基础收入金额。大多数美国人选择使用标准扣除，而不是逐项列出扣除。

2025年联邦所得税率：变化内容

在当前税年，相较于2024年，收入门槛大约上升了2.8%。虽然七个税率百分比保持不变，但税阶本身已扩大，以反映经济状况。

单身申报者：

• 10%税率：$0 至$11,925
• 12%税率：$11,925至$48,475
• 22%税率：$48,475至$103,350
• 24%税率：$103,350至$197,300
• 32%税率：$197,300至$250,525
• 35%税率：$250,525至$626,350
• 37%税率：$626,350及以上

已婚共同申报：

• 10%税率：$0 至$23,850
• 12%税率：$23,850至$96,950
• 22%税率：$96,950至$206,700
• 24%税率：$206,700至$394,600
• 32%税率：$394,600至$501,050
• 35%税率：$501,050至$751,600
• 37%税率：$751,600及以上

标准扣除额已提高到单身申报者$15,000，联合申报者$30,000。

2024年联邦所得税率：参考数字

作为对比，2024年的税阶提供了有用的背景信息。单身纳税人在收入的前$11,600部分适用10%的税率，最高37%的税率适用于超过$609,350的收入。已婚共同申报者的10%税阶延伸至$23,200，37%税率在收入超过$731,200时开始适用。

2024年的标准扣除额为单身$14,600，已婚夫妇为$29,200。

这对你的税务情况意味着什么

如果你的收入在两年之间保持不变，这些联邦所得税率阶梯的扩大很可能意味着2025年的税单会减少，或者退税金额会增加。一些纳税人可能会因为门槛的调整而完全进入更低的税阶。阶梯扩大和标准扣除额增加的叠加效果，为大多数美国家庭带来了实质性的税收减免。

理解这些累进税率的运作方式，有助于解释为什么关注每年的IRS调整对财务规划至关重要。