2023年IRA缴款上限提高：储户需要了解的事项

个人退休账户（IRA）长期以来一直是美国人规划财务未来的税收高效工具。前期税收抵扣与税延增长的结合，使传统IRA对于希望减少当前税负同时积累退休资金的人来说尤具吸引力。现在，国税局（IRS）宣布了2023年IRA缴款限额的重大调整，这将惠及不同年龄段的储户。

今年增长背后的数字

2023年，IRA缴款限额进行了大幅调整。全年年龄在50岁以下的年轻储户现在每年可以缴纳$6,500，比上一年增加$500 。50岁及以上的储户可以进行补缴，最高额度提升至$7,500，也反映出$500 的增长。

这些调整源于美国税法中IRA缴款限额的结构。法规规定，缴款限额应每年根据通货膨胀进行调整，采用类似社会保障局（SSA）用于生活成本调整（COLA）的方法。由于2023年社会保障福利获得了8.7%的COLA提升，相应的IRA缴款限额也按照这一通胀调整模式进行了调整。

收入门槛：何时开始抵扣逐渐消失

虽然任何有收入的人都可以技术上向传统IRA缴款，但拥有雇主提供的计划（如401(k)）的人在抵扣方面受到收入限制。2023年，相关的逐步取消范围大幅扩大：

单身申报者或户主：

• 抵扣开始逐步取消：$73,000
• 完全取消：$83,000
• 比2022年门槛增加$5,000

已婚共同申报：

• 逐步取消开始：$116,000
• 完全取消：$136,000
• 比前一年限额增加$7,000

已婚分开申报(，且配偶在当年在职)：

• 逐步取消开始：$0
• 取消阈值：$10,000

对于只有一方拥有工作场所退休计划的已婚人士，未覆盖的配偶享有更高的门槛：

未覆盖但配偶有覆盖的配偶：

• 逐步取消阈值：$218,000
• 取消点：$228,000
• 比2022年增加了$14,000

计算你的实际抵扣额

理解这些限额需要掌握逐步取消机制的运作方式。如果你的收入在逐步取消范围内，你的可抵扣额度会按比例减少。

举个例子：一对年龄都在50岁以上、都拥有401(k)计划的已婚夫妇，调整后总收入为$126,000。他们计划每人缴纳$7,500。由于他们的收入正好在$116,000的起点和$136,000的上限之间，他们可以抵扣50%的缴款——每人$3,750。如果他们的收入达到$136,000，尽管缴款完全合法，但将无法获得任何抵扣。

不可抵扣缴款选项

一个重要的区别是：即使无法抵扣，你仍然可以向传统IRA缴款。非抵扣缴款不会引发双重征税。IRS通过Form 8606追踪这些税后资金，确保在取款时享受免税待遇。这种灵活性允许高收入者在收入限制下继续积累退休资金。

时间安排与合规考虑

2023年这些增强的IRA缴款限额自1月1日起生效。如果你尚未最大化2022年的缴款，记得在存款时注明税务年度——这一点对于准确的记录和报税至关重要。

传统IRA仍然是美国最易获取的退休储蓄工具之一。通过了解2023年更新的缴款限额和收入门槛，你可以优化税务策略，确保你的退休积累工作获得最大的税收效率。