您的2025年罗斯IRA限额指南：有哪些变化，哪些保持不变

国税局（IRS）已正式公布2025年退休账户的缴款限额，对于罗斯IRA投资者来说有重要消息。虽然年度缴款上限保持不变，但收入资格门槛已发生变化，为部分储户打开了大门，也为其他人关闭了大门。以下是你需要了解的内容，以优化今年的退休策略。

了解你的2025年罗斯IRA缴款限额

2025年，罗斯IRA的年度缴款限额如果你未满50岁，保持在$7,000。如果你已满50岁，可以利用补缴额度，将年度最大缴款提高到$8,000。

一个关键细节：这个$7,000的上限适用于你在罗斯和传统IRA中的总缴款。如果你打算在账户类型之间分配缴款，记住你的总额不能超过$7,000 (或者如果你50岁以上，则为$8,000)。例如，如果你未满50岁，缴了$5,000的罗斯IRA，那么传统IRA只能再缴$2,000。

还有一个你不应忽视的收入要求。你的最大缴款不能超过你当年的实际收入。如果你在2025年赚了$4,000，那么你的罗斯IRA缴款最高也只能是$4,000，无论$7,000的限额是多少。

真正的情况：2025年罗斯IRA收入限制在提高

虽然缴款限额保持不变，但直接罗斯IRA缴款的收入门槛已提高。这对于中高收入者来说尤为重要。

对于单身申报者和户主：

• 完整缴款资格现在适用于收入低于$150,000(，高于2024年的$146,000)
• 阶段性减免开始于$150,000
• 当收入超过$165,000(时，不能直接缴款，较2024年的$161,000)有所提高

对于已婚联合申报：

• 完整缴款资格现在适用于收入低于$236,000(，高于2024年的$230,000)
• 阶段性减免开始于$236,000
• 当收入超过$246,000(时，不能直接缴款，较2024年的$240,000)有所提高

你需要计算的关键指标是你的调整后总收入（MAGI）(。这不仅仅是你的标准调整后总收入（AGI），还涉及一些特定调整，可能影响你的罗斯IRA资格。了解你的MAGI是判断你是否可以在2025年直接缴款的基础。

2024年与2025年的收入限制对比

2025年罗斯IRA规划的策略考虑

在为你的罗斯IRA存款之前，确认你是否符合申报状态的收入要求。如果你的收入超过减免门槛，直接缴款就不可行——但不要绝望。通过“后门”罗斯IRA策略，高收入者可以通过两步转换绕过收入限制。

对于符合条件的人来说，罗斯缴款的好处值得优先考虑。你今天缴纳税后资金，但当你达到59½岁并满足五年持有要求后，你的取款将完全免税。与传统IRA不同，终身没有最低分配要求，这意味着你的资金可以不受干扰地复利增长，只要你愿意。

一个常被忽视的优势是：你可以随时取出你的原始缴款，无需缴税或支付提前取款罚金。这种灵活性使得罗斯IRA在你希望在退休前提前使用部分储蓄时尤为宝贵。

如果你预期未来几年收入会增加，在你仍符合条件时最大化2025年的罗斯IRA缴款是合理的。一旦超过收入门槛，后门途径将成为唯一选择，这需要额外步骤和潜在的税务考虑。

2025年罗斯IRA限额的总结

2025年罗斯IRA的限额在保持缴款金额不变的同时，提升了更高收入者的资格门槛。无论你刚开始还是在微调你的退休策略，充分利用这些限额都能为你未来的免税增长打下坚实基础。请核对你的MAGI是否符合2025年的门槛，确认你的资格，并在今年还未结束前采取行动。