了解您的科罗拉多州税率和纳税义务

如果你在科罗拉多州赚取收入，无论是全职居民、兼职居民还是非居民，你都需要了解该州的税收体系。科罗拉多州的税率框架结合了简明的所得税方式以及旨在减轻整体税负的各种扣除和抵免。

科罗拉多州税率框架

科罗拉多州拥有全国较为简洁的税收体系之一：统一适用4.5%的固定所得税率，适用于所有居民，无论收入水平如何。这意味着没有累进税级制度——每个人都按相同的百分比缴纳州所得税。

除了所得税外，科罗拉多州居民还需缴纳销售税，税率根据具体县和管辖区不同而在2.9%到15%之间。财产税也由县级决定，存在一定的地区差异。

谁必须在科罗拉多州申报税务？

你的申报义务取决于你的居住状态和收入来源。全职科罗拉多州居民如果有任何应税收入，必须申报。兼职居民——即只在州内居住部分时间的人——如果有科罗拉多源收入，也必须申报。即使是非居民，只要在科罗拉多境内赚取收入且需要申报联邦税表，也属于此类。

兼职居民使用 Schedule DR 0104PN 来计算其收入中有多少部分属于科罗拉多源收入，必须在州税申报中报告。

减少税负：科罗拉多纳税人可用的扣除项目

科罗拉多提供多种扣除类别，以帮助抵消应税收入。标准扣除和详细列举扣除选项都适用，类似联邦申报。

慈善捐赠：如果选择详细列举扣除，向宗教组织、非营利组织、教育机构或医疗研究机构的捐款可能符合条件。衣物和家庭用品的捐赠也可以，如果它们状况良好或经过估价超过$500 。你可以扣除总捐款减去$500。

野火减灾投资：科罗拉多的房产所有者可以扣除用于减轻野火风险的支出50%，每年上限为$2,500。符合条件的支出包括承包商付款、设备购买和车辆租赁等。

教育储蓄贡献：通过CollegeInvest 529大学储蓄计划的贡献可以从科罗拉多应税收入中扣除。值得注意的是，贡献者不必是受益人的亲属。

资本利得调整：科罗拉多允许将某些房地产的资本利得从州应税收入中扣除，前提是这些利得已包含在你的联邦应税收入中。

让你省钱的税收抵免

科罗拉多提供多种税收抵免——这些直接减少你应缴的税款，而不是简单降低应税收入。

所得税抵免 (EITC)：申领联邦EITC的科罗拉多居民可能有资格获得等于联邦抵免10%的州EITC。联邦收入上限根据申报状态和抚养人数不同，从$21,430到$57,414不等。例如，如果你联邦抵免为$3,000，科州的抵免额将额外增加$300。独特的是，即使没有社会安全号码(或配偶或抚养人没有SSN)，也可以申领此抵免。

育儿补贴抵免：有两种不同的育儿相关抵免。第一种是联邦育儿抵免的50%，如果你的联邦调整后总收入（AGI）低于$60,000。这一抵免是可退还的，可能会导致退税超过税款。另一种低收入抵免适用于未申领联邦抵免、没有联邦税负且AGI低于$25,000的情况——最高可达$500 一名子女或$1,000两名或以上。

托儿所贡献抵免：向托儿所或培训项目捐款？你可以申领该贡献的50%作为不可退还的抵免，年度最高为$100,000。

长期护理保险：如果你为自己或配偶支付长期护理保险的保费，可以申领最高25%的税收抵免(每份保单最高$150 。收入限制适用：单身申报者联邦应税收入低于$50,000；共同申报者有一份保单时也为$50,000；拥有两份保单或双重保障的共同申报者最高可达$100,000。

电动和混合动力车辆抵免：购买注册在科罗拉多的电动或混合动力车辆可获得可退还的抵免：乘用车为$2,500，重型卡车（超过26,000磅）最高可达$10,000。租赁的乘用车可获得$1,500。车辆必须是新车，车主不必是科州居民。

科罗拉多州不征收的税种

科罗拉多州居民无需缴纳遗产税和遗产税——相比许多州，这是一个重大优势。这项豁免意味着你的继承人在继承资产时不会受到州级遗产税的影响。

规划你的科罗拉多税务策略

了解科罗拉多州4.5%的税率以及各种可用的扣除和抵免，对于有效的税务规划至关重要。无论你是在考虑慈善捐赠、通过529计划投资教育、购买电动车，还是管理育儿支出，科罗拉多的税法都提供了多种减轻整体税负的途径。关键是要识别哪些扣除和抵免与你的财务状况相匹配，并在税季到来之前提前规划。