免税州陷阱：退休人员在迁居前应了解的事项

八个州提供免所得税——但有条件

美国有八个州完全取消了个人所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、得克萨斯、华盛顿和怀俄明。对于许多人，尤其是临近退休的人来说，这一事实本身似乎是一笔财务上的天赐之福。然而，事实比表面看起来更为复杂。

必须理解的是，虽然这些没有所得税的州免除了居民的州级收入税，但它们并没有取消对税收的需求。相反，它们只是将负担转移到了其他地方。得克萨斯和新罕布什尔通过提高财产税率来弥补。田纳西则严重依赖销售税——在全国范围内最高，绝大多数购买的税率为7%。内华达的收入模型围绕旅游和博彩产业建立。即使是看似免税的华盛顿，也对超过278,000美元的资本利得征收7%的税。

退休收入在州级别仍受保护

真正的优势在于查看退休账户。没有所得税的州的居民在州级别享有401(k)提取、IRA分配、养老金支付和社会保障福利的免税优惠。对于依靠固定收入生活的退休人员来说，这种保护可以带来每年可观的节省。

联邦税务仍无法避免

许多人忽视的关键限制是：州税政策对联邦义务没有任何影响。无论你在哪个州居住，你都必须根据IRS的税率缴纳联邦所得税。到2026年，联邦税率从单身申报者年收入0-12,400美元的10%起，最高可达超过640,600美元的37%。已婚夫妇共同申报的税率结构相同，最高税档起点为768,700美元。

迁移策略：慎重考虑

仅仅根据州所得税率选择居住地是短视的。真正的计算需要权衡所有因素：财产税、销售税负、生活成本以及你的个人收入结构。对于主要依靠社会保障、养老金和退休账户分配生活的退休人员来说，迁移到没有所得税的州可以带来可观的税收节省。然而，拥有大量资本利得或高房产价值的人，可能会发现他们的整体税负在这些所谓的税收友好州实际上会增加。

最明智的方法是进行全面的税务规划，考虑联邦要求、州特定规则以及你独特的财务状况，然后再做出任何重大迁移决定。