Hiểu về Thuế Thu nhập Michigan: Mức thuế, Khấu trừ và Ưu đãi

Nếu bạn kiếm thu nhập tại Michigan—dù bạn sinh sống ở đó quanh năm hay chỉ làm việc qua các bang khác—bạn cần hiểu rõ nghĩa vụ thuế thu nhập của bang này. Michigan áp dụng mức thuế thu nhập cố định 4,25% trên tất cả người có thu nhập cư trú và không cư trú có nguồn thu từ Michigan. Ngoài ra, bang còn thu 6% thuế bán hàng trên các giao dịch mua sắm. Hiểu cách hoạt động của thuế thu nhập Michigan, các khoản khấu trừ áp dụng cho bạn và các khoản tín dụng bạn có thể yêu cầu sẽ giúp giảm đáng kể gánh nặng thuế của bạn.

Ai Phải Nộp Thuế? Yêu Cầu Về Thường Trú Thuế Thu Nhập Tại Michigan

Nghĩa vụ nộp thuế của bạn phụ thuộc vào tình trạng cư trú. Bạn được coi là cư dân Michigan để mục đích thuế nếu sống toàn thời gian trong bang hoặc duy trì tư cách cư trú trong bất kỳ phần nào của năm. Ngay cả khi bạn sống ở nơi khác, bạn vẫn phải nộp thuế thu nhập Michigan nếu có thu nhập từ nguồn tại Michigan.

Thú vị là, cư dân Michigan làm việc ở các bang lân cận như Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio và Wisconsin chỉ phải nộp thuế thu nhập bang Michigan trên phần thu nhập ngoài bang đó, miễn là các bang này có thỏa thuận đối ứng. Thỏa thuận này giúp tránh việc bị đánh thuế hai lần.

Bạn cần nộp tờ khai thuế Michigan nếu có bất kỳ thu nhập nào từ nguồn tại Michigan, bất kể bạn làm việc toàn thời gian hay bán thời gian trong bang.

Mức Thuế Thu Nhập Michigan và Cấu Trúc Thuế

Michigan áp dụng hệ thống thuế cố định, nghĩa là tất cả thu nhập đều bị đánh thuế cùng một mức, bất kể bạn kiếm được bao nhiêu. Mức thuế cố định hiện tại là 4,25%, áp dụng đồng đều cho tất cả thu nhập chịu thuế của mọi người nộp thuế. Điều này khác với hệ thống thuế lũy tiến của các bang khác, nơi những người có thu nhập cao hơn phải trả mức thuế cao hơn.

Các Ngưỡng Thuế: Giải Thích Hệ Thống Thuế Cố Định của Michigan

Khác với nhiều bang có nhiều mức thuế khác nhau, hệ thống thuế cố định của Michigan đơn giản hóa việc tính thuế. Dù bạn kiếm được 30.000 đô la hay 300.000 đô la, nghĩa vụ thuế thu nhập Michigan của bạn sẽ được tính dựa trên 4,25% của thu nhập chịu thuế sau các khoản khấu trừ và điều chỉnh phù hợp.

Giảm Thuế Thu Nhập Michigan của Bạn: Các Khoản Khấu Trừ Có Sẵn

Michigan cung cấp nhiều cơ hội khấu trừ để giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Các khoản khấu trừ này được phân theo độ tuổi và nguồn thu nhập, giúp các nhóm người nộp thuế khác nhau hưởng lợi dựa trên hoàn cảnh của họ.

Khấu Trừ Chuẩn Dựa Trên Tuổi và Tình Trạng Nghỉ Hưu

Michigan cung cấp các khoản khấu trừ chuẩn theo từng cấp độ, thay đổi theo năm sinh và tình trạng nộp thuế:

Khấu Trừ Cấp 1 áp dụng cho người nộp thuế sinh trước năm 1946. Những người này có thể khấu trừ lên đến 54.404 đô la tiền lợi tức hưu trí và lương hưu (hoặc 108.808 đô la nếu nộp chung). Cấp này nhằm hỗ trợ các người nghỉ hưu lớn tuổi về mặt tài chính.

Khấu Trừ Cấp 2 dành cho người sinh từ năm 1946 đến 1952. Mức khấu trừ cho cá nhân là 20.000 đô la hoặc 40.000 đô la cho nộp chung.

Khấu Trừ Cấp 3 dành cho người sinh năm 1953 hoặc 1954, với giới hạn tương tự cấp 2: 20.000 đô la cho cá nhân và 40.000 đô la cho cặp đôi.

Người cao tuổi sinh trước năm 1946 còn được hưởng lợi thêm: họ có thể khấu trừ lãi suất, cổ tức và lợi nhuận vốn từ tờ khai thuế Michigan của mình, với mức tối đa là 12.127 đô la (cá nhân) hoặc 24.254 đô la (nộp chung).

Đóng Góp Tài Khoản Tiết Kiệm Giáo Dục

Michigan cho phép khấu trừ các khoản đóng góp vào một số phương tiện tiết kiệm giáo dục như Chương trình Tiết kiệm Giáo dục Michigan (MSEP), Kế hoạch Tư vấn MI 529 (MAP), và Chương trình Trải Nghiệm Cải Thiện Cuộc Sống (MiABLE).

Tổng giới hạn khấu trừ cho cả ba chương trình là 10.000 đô la cho người nộp thuế độc lập và 20.000 đô la cho nộp chung. Tuy nhiên, khi kết hợp đóng góp MSEP và MAP, giới hạn giảm còn 5.000 đô la (độc lập) hoặc 10.000 đô la (nộp chung). Các tài khoản MiABLE cũng theo giới hạn này.

Đóng Góp Vào Quỹ Giáo Dục Michigan (Michigan Education Trust)

Bạn cũng có thể khấu trừ các khoản đóng góp vào hợp đồng trả trước học phí 529 của Quỹ Giáo Dục Michigan (MET). Khoản khấu trừ này mở rộng đến các khoản đóng góp từ thiện cho Chương trình Học phí Từ thiện của MET, giúp bạn hỗ trợ tài chính giáo dục đồng thời giảm nghĩa vụ thuế thu nhập Michigan của mình.

Các Tín Dụng Thuế Michigan Bạn Có Thể Yêu Cầu

Ngoài các khoản khấu trừ, Michigan còn cung cấp các khoản tín dụng thuế—giảm trực tiếp số thuế bạn phải nộp. Tín dụng có giá trị đặc biệt vì nó giảm số thuế nộp theo từng đô la.

Tín Dụng Sưởi Ấm Nhà Ở

Cư dân Michigan có thể yêu cầu tín dụng sưởi ấm nhà để giúp trang trải chi phí sưởi ấm trong những tháng lạnh. Người cư trú theo mùa hoặc bán thời gian đủ điều kiện, nhưng các sinh viên được khai là phụ thuộc, người sống trong nhà trường hoặc cư dân các cơ sở chăm sóc có giấy phép thường không đủ điều kiện.

Tín dụng sưởi ấm nhà tiêu chuẩn có giới hạn thu nhập là 39.157 đô la và tối đa là 1.371 đô la. Phương pháp tính thay thế dựa trên chi phí sưởi ấm thực tế của bạn sử dụng giới hạn thu nhập là 27.700 đô la. Để yêu cầu tín dụng này, bạn cần điền mẫu Đơn Yêu Cầu Tín Dụng Sưởi Ấm Nhà (MI-1040CR-7). Thời hạn nộp hồ sơ thay đổi theo từng năm; kiểm tra hướng dẫn thuế Michigan để biết hạn cuối hiện tại.

Tín Dụng Thu Nhập Kiếm Được (EITC)

Nếu bạn đủ điều kiện nhận Tín Dụng Thu Nhập Kiếm Được liên bang, Michigan cũng cho phép bạn yêu cầu tín dụng EITC cấp bang. Tín dụng EITC của Michigan bằng 6% số tiền tín dụng liên bang của bạn. Ngưỡng thu nhập để đủ điều kiện EITC liên bang dao động từ 21.430 đô la đến 57.414 đô la tùy theo tình trạng nộp thuế và số trẻ hoặc người thân phụ thuộc. Ví dụ, nếu tín dụng EITC liên bang của bạn là 3.000 đô la, bạn có thể yêu cầu thêm 180 đô la qua chương trình EITC của Michigan.

Ngoài Thuế Thu Nhập: Thuế Bán Hàng, Thuế Tài Sản và Các Nghĩa Vụ Khác

Thuế Bán Hàng tại Michigan

Michigan áp dụng thuế bán hàng toàn bang 6%. Khác với một số bang có mức thuế địa phương khác nhau, Michigan duy trì mức cố định 6% trên tất cả các thành phố và quận, giúp đơn giản hóa việc tuân thủ thuế bán hàng cho doanh nghiệp và người tiêu dùng.

Thuế Tài Sản và Các Tín Dụng Liên Quan

Thuế tài sản tại Michigan được xác định theo từng địa phương, nên tỷ lệ khác nhau tùy theo vị trí. Tuy nhiên, Michigan cung cấp một số tín dụng thuế liên quan đến tài sản để giảm gánh nặng:

Tín Dụng Thuế Tài Sản Homestead giúp các chủ nhà sống trong nhà của mình ít nhất một nửa năm. Điều kiện là tổng tài nguyên hộ gia đình (bao gồm thu nhập, lợi nhuận vốn, và các khoản thu khác) dưới 60.600 đô la. Nếu giá trị chịu thuế của nhà vượt quá 136.600 đô la, bạn không đủ điều kiện nhận tín dụng này.

Tín Dụng Thuê Nhà giúp giảm chi phí cho người thuê nhà. Michigan quy đổi 23% số tiền thuê thành thuế tài sản tương đương, và bạn có thể yêu cầu trên tờ khai thuế bang. Tương tự, tổng tài nguyên hộ gia đình của bạn không được vượt quá 60.600 đô la. Người cao tuổi từ 65 trở lên có thể tính toán theo cách khác nếu chi hơn 40% tài nguyên hộ gia đình cho thuê, với mức tối đa là 1.500 đô la.

Thuế Lợi Nhuận Vốn

Michigan đánh thuế lợi nhuận vốn cùng mức với thu nhập thông thường: 4,25%. Điều này có nghĩa là thu nhập từ đầu tư không được hưởng mức ưu đãi đặc biệt. Tuy nhiên, người cao tuổi sinh trước năm 1946 có thể loại trừ hoàn toàn lợi nhuận vốn, cổ tức và lãi suất khỏi thuế, như đã đề cập trong phần khấu trừ chuẩn.

Thuế Thừa Kế và Thuế Tài Sản Tối Cao

Cư dân Michigan không phải trả thuế thừa kế hoặc thuế tài sản tối cao của bang. Khác với một số bang, Michigan không đánh thuế tiền chuyển cho người thừa kế hoặc giá trị tổng thể của di sản.

Tổng Kết

Việc điều hướng thuế thu nhập Michigan đòi hỏi hiểu rõ nhiều thành phần: nghĩa vụ nộp thuế dựa trên tình trạng cư trú, mức thuế cố định 4,25%, các khoản khấu trừ phù hợp với độ tuổi và nguồn thu nhập, các tín dụng áp dụng, và các nghĩa vụ liên quan đến thuế bán hàng và thuế tài sản. Bằng cách xác định các khoản khấu trừ và tín dụng phù hợp với hoàn cảnh của mình, bạn có thể tối ưu hóa vị thế thuế và đảm bảo tuân thủ các quy định của bang.