Tối đa hóa Chiến lược Tiết kiệm Thuế cho Người có Thu nhập Cao

Những người có thu nhập cao đối mặt với những thách thức đặc biệt khi xây dựng tài sản hưu trí dài hạn. Nếu không có một chiến lược hợp lý về các chiến lược tiết kiệm thuế dành cho người có thu nhập cao, ngay cả thu nhập đáng kể cũng có thể bị giảm đáng kể bởi nghĩa vụ thuế. Bằng cách kết hợp đúng các loại tài khoản hưu trí, phương tiện đầu tư và các chiến thuật quản lý tài sản, người có thu nhập cao có thể tăng đáng kể tích lũy tài sản trong khi giảm thiểu các gánh nặng thuế không cần thiết.

Nền tảng: Tối đa hóa các tài khoản hưu trí ưu đãi thuế

Cách tiếp cận đơn giản nhất để thực hiện các chiến lược tiết kiệm thuế là đóng đủ vào các tài khoản hưu trí ưu đãi thuế. Năm 2024, các kế hoạch 401(k) do nhà tuyển dụng tài trợ cho phép đóng góp tối đa 23.000 USD mỗi năm, cộng thêm khoản đóng góp bổ sung 7.500 USD cho những người từ 50 tuổi trở lên. Các Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) cung cấp 7.000 USD mỗi năm, cộng thêm 1.000 USD cho người trên 50 tuổi.

Bằng cách tối đa hóa các tài khoản này, người có thu nhập cao được hưởng lợi từ sự tăng trưởng hoãn thuế, cho phép các khoản đầu tư tích lũy theo thời gian mà không bị mất giá do thuế hàng năm. Cách tiếp cận này biến tiết kiệm thông thường thành một công cụ xây dựng của cải mạnh mẽ. Hiệu ứng lãi kép trở nên rõ ràng hơn đặc biệt đối với những người có thu nhập cao, những người có thể liên tục tối đa hóa đóng góp trong suốt thời gian làm việc.

Chiến lược chuyển đổi Roth có chiến lược cho người có thu nhập cao

Việc đóng góp trực tiếp vào Roth IRA trở nên không khả thi khi thu nhập điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) vượt quá 161.000 USD đối với người nộp thuế đơn hoặc 240.000 USD đối với các cặp vợ chồng nộp chung. Tuy nhiên, chiến lược Roth “bước sau” (backdoor Roth) cung cấp một cách giải pháp mà người có thu nhập cao thường xuyên sử dụng.

Kỹ thuật này liên quan đến việc đóng góp vào IRA truyền thống rồi sau đó chuyển đổi sang Roth IRA. Ưu điểm? Tăng trưởng và rút tiền miễn thuế trong suốt thời kỳ nghỉ hưu, cùng với việc không bắt buộc phải rút tối thiểu (RMD). Tính linh hoạt này khiến nó trở thành một phần thiết yếu của các chiến lược tiết kiệm thuế cho các chuyên gia có thu nhập cao.

Đối với những người muốn thúc đẩy nhanh hơn việc tiết kiệm hưu trí, chiến lược mega backdoor Roth IRA mở ra các cơ hội bổ sung. Thông qua đóng góp sau thuế vào 401(k), cá nhân có thể đóng góp lên tới 69.000 USD tổng cộng mỗi năm (76.500 USD nếu từ 50 tuổi trở lên), vượt xa giới hạn tiêu chuẩn khi các khoản đóng góp sau thuế được chuyển đổi thành Roth IRA.

Các phương tiện tiết kiệm bổ sung: NQDC và HSA

Các kế hoạch Trì hoãn Thanh toán Không đủ Điều kiện (NQDC) là một cơ chế tiết kiệm thuế tinh vi khác dành cho người có thu nhập cao. Khác với 401(k) truyền thống, các kế hoạch NQDC không bị giới hạn đóng góp của IRS, cho phép các giám đốc điều hành và nhân viên cấp cao trì hoãn phần lớn thu nhập của họ. Các khoản tiền trì hoãn này phát triển theo thời gian mà không bị đánh thuế cho đến khi rút ra, là một lợi thế mạnh mẽ cho những người dự kiến sẽ có mức thuế thấp hơn khi nghỉ hưu.

Hệ thống tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) mang lại ba lợi ích thuế: đóng góp có thể trừ thuế, tăng trưởng thu nhập miễn thuế và rút tiền miễn thuế cho các chi phí y tế đủ điều kiện. Năm 2024, các khoản đóng góp của cá nhân đạt 4.150 USD mỗi năm (8.300 USD cho gia đình), cộng thêm 1.000 USD cho những người từ 55 tuổi trở lên. Ngoài các nhu cầu y tế ngay lập tức, HSA còn hoạt động như các tài khoản hưu trí bổ sung khi sử dụng chiến lược sau tuổi 65.

Tối ưu hóa vị trí tài sản và hiệu quả đầu tư

Hiệu quả thuế không chỉ đến từ việc chọn tài khoản mà còn từ chiến lược đặt các loại tài sản phù hợp vào đúng nơi. Bằng cách đặt các khoản đầu tư kém hiệu quả về thuế — như trái phiếu và quỹ quản lý chủ động — vào các tài khoản hoãn thuế như 401(k) và IRA, người có thu nhập cao có thể bảo vệ thu nhập liên tục khỏi thuế hàng năm. Ngược lại, các khoản đầu tư hiệu quả về thuế như cổ phiếu và quỹ chỉ số phù hợp hơn trong các tài khoản chứng khoán có tính thuế, nơi thuế lợi nhuận vốn thấp hơn.

Chiến lược vị trí tài sản này giúp giảm thiểu tác động của thuế đối với danh mục hưu trí, cho phép người có thu nhập cao giữ lại nhiều hơn lợi nhuận đầu tư của họ. Hiệu quả tích lũy qua hơn 30 năm nghỉ hưu sẽ trở nên đáng kể.

Tiết kiệm linh hoạt: Kế hoạch 529 và Tài khoản chứng khoán

Đạo luật SECURE 2.0 giới thiệu một tính năng mạnh mẽ cho tiết kiệm giáo dục: số tiền chưa sử dụng trong kế hoạch 529 có thể chuyển sang Roth IRA cho người thụ hưởng, tối đa 35.000 USD trong suốt đời. Điều này biến các kế hoạch 529 từ các phương tiện chỉ dành cho giáo dục thành các công cụ xây dựng hưu trí linh hoạt, đặc biệt có giá trị đối với các gia đình có thu nhập cao.

Các tài khoản chứng khoán cung cấp lớp cuối cùng trong chiến lược tiết kiệm thuế toàn diện cho người có thu nhập cao. Với khả năng đóng góp không giới hạn và không hạn chế rút tiền, các tài khoản chứng khoán có tính thuế mang lại sự linh hoạt cho những ai đã sử dụng hết các lựa chọn ưu đãi thuế. Mặc dù thuế lợi nhuận vốn vẫn áp dụng, nhưng tính linh hoạt và lợi ích đa dạng hóa vẫn vô giá trong việc tích lũy của cải.

Xây dựng tài sản hưu trí toàn diện

Cách tiếp cận hiệu quả nhất cho người có thu nhập cao là kết hợp nhiều chiến lược cùng lúc. Tối đa hóa 401(k) trong khi thực hiện chuyển đổi backdoor Roth, phân bổ chiến lược các loại tài khoản, và sử dụng các phương tiện bổ sung như HSA và NQDC tạo ra hiệu ứng cộng hưởng mà các phương pháp đơn lẻ không thể đạt được.

Cách tiếp cận đa lớp này đòi hỏi sự phối hợp cẩn thận và theo dõi liên tục. Một cố vấn tài chính đủ điều kiện có thể giúp cấu trúc các tài khoản này để tối đa hóa hiệu quả thuế và đảm bảo tất cả các chiến lược hoạt động phối hợp hướng tới các mục tiêu tài chính cụ thể của bạn. Với kế hoạch phù hợp, người có thu nhập cao có thể biến lợi thế thu nhập của mình thành của cải hưu trí đáng kể, tối ưu về thuế.