Hiểu về Kế hoạch 403(b): Hướng dẫn toàn diện của bạn về tiết kiệm hưu trí có lợi về thuế

Xây dựng một khoản hưu trí an toàn đòi hỏi kế hoạch chiến lược và công cụ phù hợp. Trong khi các tài khoản tiết kiệm cá nhân và IRA là nền tảng của nhiều người, nhân viên làm việc tại một số tổ chức có thể tiếp cận một lợi ích mạnh mẽ: kế hoạch 403(b). Tùy chọn do nhà tuyển dụng tài trợ này có thể thúc đẩy đáng kể khả năng chuẩn bị cho hưu trí của bạn thông qua các ưu đãi về thuế và cơ hội đối ứng từ nhà tuyển dụng. Hãy cùng khám phá cách hoạt động của kế hoạch này và liệu nó có phù hợp với bạn hay không.

Hiểu rõ về các nguyên tắc cơ bản của 403(b)

Kế hoạch 403(b) lấy tên từ Điều khoản 403(b) của Mã số Thuế Thu nhập Nội bộ, khung pháp lý quy định cách các tài khoản này hoạt động. Còn gọi là kế hoạch niên kim được bảo vệ thuế, 403(b) hoạt động như một phương tiện tiết kiệm riêng biệt, nơi nhân viên dành ra một phần thu nhập của mình để dành cho hưu trí.

Cơ chế cơ bản rất đơn giản: bạn quyết định mức đóng góp—hoặc là một phần trăm lương của bạn, hoặc một số tiền cố định—và nhà tuyển dụng tự động trừ số tiền đó từ lương của bạn. Số tiền này chảy vào tài khoản 403(b) của bạn, nơi bạn chọn từ danh mục các lựa chọn đầu tư thường do nhà tuyển dụng cung cấp. Sức mạnh thực sự đến khi nhà tuyển dụng thêm phần đóng góp của họ, dù là để đối ứng với khoản của bạn hay là các khoản bổ sung tùy ý.

Điều làm cho sắp xếp này đặc biệt mạnh mẽ chính là hiệu ứng lãi kép. Các khoản đóng góp của bạn, cộng với phần đối ứng của nhà tuyển dụng và sự tăng trưởng của các khoản đầu tư, tích lũy theo thời gian không chịu thuế trong nhiều thập kỷ. Đến khi bạn nghỉ hưu, phương pháp kỷ luật này thường mang lại khoản tiết kiệm đáng kể mà không bắt buộc bạn phải làm tất cả một mình.

403(b) so với 401(k): Những điểm khác biệt chính bạn cần biết

403(b) có nhiều điểm tương đồng đáng chú ý với các kế hoạch 401(k) quen thuộc với hầu hết nhân viên khu vực tư nhân. Cả hai đều có giới hạn đóng góp giống nhau, các tùy chọn đối ứng từ nhà tuyển dụng và ưu đãi thuế ưu đãi. Tuy nhiên, có một số điểm khác biệt quan trọng phân biệt hai loại kế hoạch này.

Ai có thể cung cấp: Sự khác biệt cơ bản nhất nằm ở khả năng đủ điều kiện. Không phải nhà tuyển dụng nào cũng có thể thiết lập kế hoạch 403(b). Chỉ các hệ thống trường công lập, tổ chức phi lợi nhuận miễn thuế và các tổ chức tôn giáo—như nhà thờ và trường học dựa trên đức tin—mới có quyền pháp lý để tài trợ cho chúng. Hạn chế này có nghĩa là quyền truy cập của bạn vào 403(b) phụ thuộc hoàn toàn vào nơi bạn làm việc.

Lựa chọn đầu tư: Trước đây, các kế hoạch 403(b) bị giới hạn chỉ hợp đồng niên kim từ các công ty bảo hiểm. Các quy định hiện tại đã mở rộng phạm vi này để bao gồm quỹ tương hỗ và các phương tiện khác. Tuy nhiên, do nguồn gốc của chúng, nhiều kế hoạch 403(b) vẫn nổi bật với các hợp đồng niên kim, trong khi các 401(k) thường nhấn mạnh vào danh mục quỹ tương hỗ.

Ưu đãi dịch vụ 15 năm: Một đặc điểm độc quyền của 403(b) thưởng cho sự trung thành lâu dài. Nhân viên có ít nhất 15 năm làm việc có thể đóng góp bổ sung vượt quá giới hạn tiêu chuẩn, giúp họ tiết kiệm nhiều hơn trong những năm cuối cùng của công việc.

Ai có thể tham gia kế hoạch 403(b)?

Điều kiện tham gia phụ thuộc vào tính chất của nhà tuyển dụng và vai trò của bạn trong tổ chức đó. Nếu bạn thuộc bất kỳ nhóm nào sau đây, có khả năng bạn sẽ có kế hoạch 403(b):

• Giáo viên và nhân viên tại các trường công lập K-12
• Nhân viên tại các tổ chức phi lợi nhuận được IRS công nhận phục vụ mục đích từ thiện
• Nhân viên hợp tác của bệnh viện
• Nhân viên tại các hệ thống trường học do bộ lạc điều hành
• Giảng viên và quản trị viên dân sự tại các cơ sở y tế quân đội
• Linh mục đã truyền chức và các chuyên gia tôn giáo khác làm việc tại các tổ chức đủ điều kiện

Hầu hết các nhà tuyển dụng cung cấp 403(b) đều làm cho các kế hoạch này khả dụng cho tất cả nhân viên đủ điều kiện. Điều này có nghĩa là bạn không cần phải tự vận động để có quyền truy cập—thông tin đăng ký sẽ đến với bạn ngay sau khi bắt đầu công việc.

Tối đa hóa đóng góp vào 403(b) của bạn

Bắt đầu rất đơn giản qua quy trình đăng ký trực tiếp với bộ phận nhân sự hoặc bộ phận trả lương của bạn. Dưới đây là những điều cần cân nhắc:

Xác định mức đóng góp của bạn: Quyết định xem bạn sẽ đóng góp theo tỷ lệ phần trăm thu nhập hoặc một số tiền cố định mỗi kỳ lương. Nhớ rằng, giới hạn đóng góp hàng năm hiện hành của IRS vẫn áp dụng—tổng cộng các khoản đóng góp của bạn và nhà tuyển dụng không vượt quá giới hạn này. Nhà tuyển dụng của bạn sẽ tự động ngừng trừ tiền khi bạn đạt đến giới hạn.

Chọn lựa các khoản đầu tư: Quyết định này ảnh hưởng cơ bản đến hướng đi của tài khoản của bạn. Nhà tuyển dụng cung cấp một danh mục các lựa chọn đã được xác định trước. Một số kế hoạch cung cấp niên kim cố định đảm bảo lợi nhuận, các hợp đồng niên kim biến đổi theo thị trường, và quỹ tương hỗ đa dạng về loại tài sản và mức độ rủi ro.

Nghệ thuật ở đây là cân bằng giữa hai mục tiêu cạnh tranh: xây dựng danh mục đa dạng gồm cổ phiếu và trái phiếu, và giảm thiểu chi phí. Phí đầu tư có thể khác nhau đáng kể trong cùng một kế hoạch, vì vậy ưu tiên các lựa chọn chi phí thấp hơn sẽ giữ lại nhiều lợi nhuận hơn theo thời gian. Nếu danh mục của nhà tuyển dụng bạn hạn chế, đừng quá lo lắng—khi bạn nghỉ hưu, bạn sẽ có các lựa chọn khác.

Ưu đãi thuế và cách hoạt động của chúng

Ưu đãi lớn nhất của kế hoạch 403(b) chính là lợi ích về thuế, có thể tiết kiệm hàng nghìn đô la trong suốt sự nghiệp của bạn.

Giảm thuế ngay lập tức: Các khoản đóng góp của bạn giảm thu nhập chịu thuế hiện tại. Nếu bạn đóng góp 10.000 đô la trong một năm dương lịch, thu nhập chịu thuế của bạn giảm đi tương ứng, dẫn đến số thuế phải nộp thấp hơn trong năm đó. Lợi ích ngay lập tức này giúp bạn tiết kiệm tiền khi nộp tờ khai thuế.

Tăng trưởng hoãn thuế: Khi đã vào trong 403(b), số tiền của bạn phát triển mà không bị đánh thuế hàng năm. Lãi suất, cổ tức và lợi nhuận vốn tích lũy mà không gây ra nghĩa vụ thuế mỗi năm. Trong một tài khoản đầu tư thông thường, các khoản lãi này sẽ bị đánh thuế hàng năm, nhưng trong 403(b), thuế bị hoãn vô thời hạn.

Lựa chọn Roth: Một số nhà tuyển dụng cung cấp tùy chọn Roth 403(b), đảo ngược cấu trúc thuế. Bạn đóng góp sau thuế, trả thuế thu nhập ngay từ đầu, nhưng sau đó rút tiền ra hoàn toàn miễn thuế khi nghỉ hưu. Lựa chọn này phù hợp với những người dự đoán mức thuế cao hơn khi về già.

Hiệu quả tích lũy này rất rõ ràng. Trong suốt 30 năm sự nghiệp, hoãn thuế thường giúp tăng khoảng 20-30% số dư cuối cùng so với đầu tư chịu thuế.

Các quy tắc rút tiền quan trọng cho tài khoản 403(b) của bạn

Hiểu rõ khi nào và cách thức bạn có thể truy cập tiền của mình sẽ giúp tránh những sai lầm tốn kém.

Trong thời gian làm việc: Rút tiền sớm trước tuổi 59½ sẽ bị phạt 10% cộng với thuế thu nhập. Tuy nhiên, có một số ngoại lệ—như các trường hợp khó khăn liên quan đến hóa đơn y tế, chi phí giáo dục cao hơn hoặc mua nhà lần đầu—có thể đủ điều kiện rút tiền không bị phạt. Hãy xác minh các quy định cụ thể của kế hoạch của bạn trước khi nghĩ rằng mình đủ điều kiện.

Rút tiền bắt buộc: Từ tuổi 72 trở đi, IRS yêu cầu rút tiền hàng năm từ 403(b). Các khoản này, dựa trên số dư tài khoản và tuổi thọ của bạn, đảm bảo chính phủ thu thuế trên khoản thu nhập hoãn này cuối cùng. Không thực hiện rút tối thiểu bắt buộc sẽ bị phạt nặng 50% trên số tiền chưa rút.

Hạn chế đóng góp của nhà tuyển dụng: Các khoản tiền nhà tuyển dụng đóng góp thường có yêu cầu về vesting. Bạn có thể cần làm việc từ 3-5 năm hoặc theo lộ trình từng bước trước khi số tiền này hoàn toàn thuộc về bạn. Rời đi trước khi vesting nghĩa là bạn sẽ mất số tiền đó.

Linh hoạt rút tiền: Khi đã đến tuổi nghỉ hưu, bạn có nhiều lựa chọn hơn. Rút một lần theo nhu cầu, thiết lập các khoản thanh toán tự động hàng tháng, hoặc chuyển số dư sang IRA để có nhiều lựa chọn đầu tư hơn. Một số kế hoạch còn cho phép vay tiền từ số dư của bạn, nhưng điều này có thể rủi ro nếu bạn rời khỏi công ty trước khi trả hết.

Những rủi ro cần lưu ý

Dù có nhiều lợi ích, các kế hoạch 403(b) cũng có những thách thức cần hiểu rõ.

Phí đầu tư: Nguy cơ lớn nhất nằm ở chi phí đầu tư. Một số tổ chức tài chính cung cấp các ưu đãi hấp dẫn cho nhà tuyển dụng về quản lý kế hoạch, rồi tự thu phí cao trên các lựa chọn đầu tư họ cung cấp. Bạn có thể vô tình trả phí cao, làm giảm lợi nhuận của chính mình. Hãy kiểm tra tỷ lệ chi phí và các khoản phí của các lựa chọn có sẵn.

Lựa chọn đầu tư hạn chế: Các nhà tuyển dụng nhỏ hoặc ưu tiên tiết kiệm chi phí có thể cung cấp danh mục sản phẩm có phí cao hoặc ít lựa chọn. Nếu 403(b) của bạn thiếu các lựa chọn chi phí thấp hấp dẫn, việc chuyển số dư sang IRA khi nghỉ hưu sẽ mở ra hàng nghìn lựa chọn đầu tư khác.

Rắc rối về thuế: Trong khi hoãn thuế giúp ích hiện tại, các khoản rút tiền cuối cùng sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường, ngay cả khi lợi nhuận đến từ tăng giá dài hạn đủ điều kiện hưởng mức thuế ưu đãi ngoài tài khoản. Trong một số trường hợp, điều này có thể dẫn đến hóa đơn thuế cao hơn so với đầu tư truyền thống.

Xây dựng chiến lược hưu trí dựa trên 403(b)

Dù có những cân nhắc này, 403(b) vẫn là một công cụ tích cực và giá trị cho những nhân viên đủ điều kiện. Giới hạn đóng góp rộng rãi, khả năng giảm thuế ngay lập tức, hàng thập kỷ tăng trưởng hoãn thuế và đối ứng từ nhà tuyển dụng tạo thành một cơ chế tích lũy tài sản mạnh mẽ. Đối với giáo viên, nhân viên phi lợi nhuận và linh mục, bỏ lỡ lợi ích này chính là bỏ lỡ một cơ hội lớn.

Chìa khóa là sử dụng 403(b) một cách chiến lược: đóng góp đều đặn để tận dụng đối ứng của nhà tuyển dụng, theo dõi phí đầu tư, và duy trì tầm nhìn dài hạn. Kết hợp với tiết kiệm cá nhân và thu nhập từ An sinh Xã hội, một 403(b được quản lý tốt có thể mang lại sự an toàn tài chính cho hưu trí mà nhiều người bỏ qua nhưng đều xứng đáng có được.

Hãy bắt đầu bằng cách yêu cầu tài liệu đăng ký từ bộ phận nhân sự của bạn ngay hôm nay. Càng bắt đầu sớm, các khoản đóng góp của bạn sẽ có nhiều thời gian để tích lũy thành tài sản thực sự.