Hiểu về kế hoạch 401k và 401a: Những điểm khác biệt chính mọi nhân viên cần biết

Lập kế hoạch cho việc nghỉ hưu của bạn là một trong những quyết định tài chính quan trọng nhất bạn sẽ đưa ra trong suốt sự nghiệp của mình. Nếu nhà tuyển dụng của bạn cung cấp kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, bạn thật may mắn—nhưng bạn cần hiểu rõ loại kế hoạch đó là gì và cách tối đa hóa lợi ích từ nó. 401k và 401a là hai phương tiện tiết kiệm hưu trí phổ biến với mục đích và quy định cơ bản khác nhau, tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp của nhà tuyển dụng.

Tại sao loại hình nhà tuyển dụng của bạn lại quan trọng: Sự khác biệt cốt lõi giữa 401k và 401a

Yếu tố chính quyết định bạn có quyền truy cập vào kế hoạch 401k hay 401a là cấu trúc doanh nghiệp của nhà tuyển dụng. Các công ty lợi nhuận và doanh nghiệp tư nhân cung cấp kế hoạch 401k cho nhân viên của họ, trong khi các cơ quan chính phủ, tổ chức giáo dục và tổ chức phi lợi nhuận thường cung cấp kế hoạch 401a. Vì phần lớn người lao động làm việc cho các công ty lợi nhuận, nên 401k phổ biến hơn, nhưng hiểu rõ về 401a cũng quan trọng không kém nếu bạn làm việc trong khu vực công hoặc phi lợi nhuận.

Nhà tuyển dụng của bạn không hỏi ý kiến bạn—họ chọn loại kế hoạch dựa trên loại hình tổ chức của họ. Sự khác biệt này ảnh hưởng đến mọi thứ từ số tiền bạn có thể đóng góp đến số tiền nhà tuyển dụng phải đóng góp thay mặt bạn.

Cách hoạt động của các kế hoạch 401k: Quyền kiểm soát và linh hoạt của nhân viên

Khi nhà tuyển dụng của bạn cung cấp 401k, bạn có quyền kiểm soát đáng kể đối với khoản tiết kiệm hưu trí của mình. Bạn quyết định số tiền trong lương của mình sẽ đóng góp, hướng dòng tiền trước thuế vào tài khoản hưu trí. Điều này có nghĩa là số tiền bạn đầu tư sẽ giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó, mang lại lợi ích thuế ngay lập tức. Nhiều nhà tuyển dụng còn tăng thêm phần thưởng bằng cách cung cấp khoản đóng góp đối ứng—họ sẽ thêm tiền vào tài khoản của bạn, thường là theo tỷ lệ phần trăm của số tiền bạn đóng góp, tối đa theo mức lương nhất định.

Sự linh hoạt của 401k rất hấp dẫn: bạn kiểm soát số tiền đóng góp, bạn hưởng lợi từ tăng trưởng hoãn thuế, và khoản đối ứng của nhà tuyển dụng gần như là tiền miễn phí cho việc nghỉ hưu của bạn. Tính đến năm 2023, giới hạn đóng góp hàng năm cho kế hoạch 401k là 22.500 USD, mặc dù các giới hạn này được điều chỉnh định kỳ theo lạm phát. Khi bạn rút tiền khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên số tiền rút ra.

Một lựa chọn khác trong khuôn khổ 401k là Roth 401k. Biến thể này đảo ngược thời điểm chịu thuế: bạn đóng góp sau thuế bây giờ, nhưng khoản rút ra khi nghỉ hưu hoàn toàn miễn thuế. Một số nhân viên sử dụng cả hai loại để đa dạng hóa chiến lược thuế của mình.

Kế hoạch 401a: Đóng góp theo chỉ đạo của nhà tuyển dụng và bắt buộc tham gia

Kế hoạch 401a hoạt động khác biệt, ít kiểm soát hơn nhưng thường nhận được nhiều hỗ trợ từ nhà tuyển dụng hơn. Với kế hoạch 401a, nhà tuyển dụng của bạn đặt ra quy tắc về khoản đóng góp thay vì bạn quyết định số tiền. Nhà tuyển dụng có thể bắt buộc hoặc tự nguyện đóng góp, và họ có thể cấu trúc các khoản đóng góp dựa trên thuế trước hoặc sau thuế.

Điểm khác biệt quan trọng là: nhà tuyển dụng bắt buộc phải đóng góp vào tài khoản 401a của bạn, dù bạn có đóng góp hay không. Khoản đóng góp bắt buộc này là lợi thế chính của 401a, đặc biệt đối với nhân viên tại các tổ chức phi lợi nhuận và cơ quan chính phủ, nơi mà các khoản đóng góp đối ứng có thể hào phóng hơn so với khu vực tư nhân.

Nếu bạn tự nguyện đóng góp vào 401a, cả khoản đóng góp của bạn lẫn lợi nhuận từ các khoản đó đều được sở hữu ngay lập tức—nghĩa là bạn sở hữu 100% số tiền đó và không thể bị mất đi. 401a mang lại sự ổn định hơn cho những nhân viên đủ điều kiện, mặc dù điều kiện đủ tiêu chuẩn thường khắt khe hơn so với kế hoạch 401k.

Yêu cầu đủ điều kiện: Tuổi tác và thời gian làm việc

Cả hai kế hoạch đều có yêu cầu đủ điều kiện do Mã số Thuế Nội bộ quy định. Theo Điều 410(a)(1), bạn phải đủ 21 tuổi trở lên để tham gia vào bất kỳ kế hoạch nào. Tuy nhiên, yêu cầu về thời gian làm việc khác nhau giữa chúng. Đối với kế hoạch 401k, bạn thường cần làm việc ít nhất một năm tại công ty. Đối với 401a, bạn có thể cần hoàn thành hai năm làm việc mới đủ điều kiện.

Những thời gian chờ này có nghĩa là nhân viên mới có thể chưa ngay lập tức có quyền truy cập vào các kế hoạch tiết kiệm hưu trí, nhưng cuối cùng cả hai đều mở cửa cho những người đủ điều kiện.

Lợi ích thuế và cơ hội tín dụng cho cả hai kế hoạch

Cả kế hoạch 401k và 401a đều mang lại lợi ích về thuế. Với 401k, khoản đóng góp trước thuế của bạn giảm thu nhập chịu thuế hiện tại. Với 401a, nhà tuyển dụng của bạn quyết định xem các khoản đóng góp có được thực hiện trước thuế hay sau thuế, mang lại ít quyền kiểm soát hơn nhưng có thể cùng mang lại lợi ích thuế tương tự.

Ngoài ra, còn có cơ hội dành cho người tiết kiệm: bạn có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Người Tiết Kiệm (Saver’s Tax Credit) khi đóng góp vào các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện như 401k hoặc 401a. Để đủ điều kiện, bạn phải từ 18 tuổi trở lên, không phải sinh viên toàn thời gian và không được khai là người phụ thuộc trong tờ khai thuế của người khác. Tín dụng này tương ứng với 10%, 20% hoặc 50% số tiền bạn đóng góp—tối đa 2000 USD mỗi năm—với tỷ lệ phần trăm phụ thuộc vào thu nhập tổng điều chỉnh của bạn. Tín dụng này có thể giúp tăng đáng kể khoản tiết kiệm hưu trí của bạn theo thời gian.

Giới hạn đóng góp: Bạn thực sự có thể tiết kiệm được bao nhiêu?

Giới hạn đóng góp khác nhau đáng kể giữa hai kế hoạch, phản ánh cấu trúc khác nhau của chúng. Tính đến năm 2023, người tham gia 401k có thể đóng góp tối đa 22.500 USD mỗi năm dưới dạng đóng góp của nhân viên. Trong khi đó, 401a cho phép tổng cộng tối đa 66.000 USD trong năm, bao gồm cả đóng góp của nhân viên và nhà tuyển dụng.

Các giới hạn này được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát, vì vậy bạn cần kiểm tra giới hạn của năm hiện tại trước khi lên kế hoạch đóng góp. Giới hạn cao hơn trong 401a phản ánh yêu cầu đóng góp bắt buộc của nhà tuyển dụng, trong khi giới hạn của 401k chủ yếu dành cho đóng góp của nhân viên.

Ai cung cấp kế hoạch 401k và 401a: Từ nhà tuyển dụng đến nhà cung cấp dịch vụ

Các doanh nghiệp lợi nhuận, công ty tư nhân và nhiều công ty dịch vụ tài chính quản lý các kế hoạch 401k. Các công ty môi giới như Charles Schwab cung cấp dịch vụ 401k, và các nhà cung cấp dịch vụ trả lương như Gusto và ADP giúp các nhà tuyển dụng thiết lập và quản lý các kế hoạch này. Ngay cả các cá nhân tự doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ cũng có thể tiếp cận các lựa chọn 401k thông qua các nhà cung cấp chuyên biệt.

Ngược lại, các kế hoạch 401a chủ yếu do các cơ quan chính phủ, tổ chức giáo dục (đại học, trường học) và tổ chức phi lợi nhuận quản lý. Những nhà tuyển dụng này thường hợp tác với các tổ chức tài chính để duy trì và quản lý các tài khoản 401a cho nhân viên của họ.

Thiết lập kế hoạch của bạn: Những gì nhà tuyển dụng cần làm

Dù thiết lập 401k hay 401a, các nhà tuyển dụng phải tuân thủ các thủ tục của IRS. Họ phải tạo ra một tài liệu kế hoạch bằng văn bản rõ ràng mô tả tất cả các quy định và điều khoản. Họ phải chỉ định một quỹ tín thác để giữ tài sản của kế hoạch và thiết lập hệ thống ghi chép để theo dõi đóng góp, lợi nhuận và phân phối.

Các nhà tuyển dụng còn phải thông báo cho nhân viên về các chi tiết của kế hoạch, bao gồm yêu cầu đủ điều kiện, quy tắc đóng góp, lịch trình sở hữu và các lựa chọn đầu tư. Tài liệu và thông báo này giúp bảo vệ cả nhà tuyển dụng lẫn nhân viên bằng cách đảm bảo tuân thủ các quy định liên bang.

Quyết định của bạn: Các bước thực tế cho tương lai nghỉ hưu của bạn

Nếu bạn làm việc cho một công ty lợi nhuận, khả năng cao bạn có kế hoạch 401k. Nếu bạn làm việc cho tổ chức phi lợi nhuận hoặc cơ quan chính phủ, bạn có thể đang xem xét kế hoạch 401a. Lựa chọn này thường không phải do bạn quyết định—nó phụ thuộc vào cấu trúc của nhà tuyển dụng.

Điều bạn có thể kiểm soát là mức độ tham gia của mình. Tối đa hóa khoản đối ứng của nhà tuyển dụng nếu kế hoạch 401k của bạn có (đó là tiền miễn phí). Đóng góp đều đặn vào 401a, đặc biệt vì nhà tuyển dụng của bạn bắt buộc phải đóng góp thay mặt bạn. Tận dụng tăng trưởng hoãn thuế bằng cách đầu tư đều đặn trong suốt sự nghiệp. Và đừng bỏ qua Tín dụng Thuế Người Tiết Kiệm nếu thu nhập của bạn đủ điều kiện—nó có thể cung cấp thêm nguồn tài chính đáng kể cho khoản tiết kiệm hưu trí của bạn.

Kết luận: Tương lai nghỉ hưu của bạn phụ thuộc vào việc hiểu rõ kế hoạch của mình

Dù bạn tiết kiệm qua kế hoạch 401k hay 401a, bạn đều có một công cụ mạnh mẽ để xây dựng sự an toàn tài chính cho nghỉ hưu. 401k mang lại sự linh hoạt và đối ứng từ nhà tuyển dụng cho người lao động khu vực tư nhân, trong khi 401a cung cấp đóng góp bắt buộc từ nhà tuyển dụng cho nhân viên khu vực công và phi lợi nhuận. Cả hai đều mang lại lợi ích thuế có thể giúp tăng tốc quá trình tích lũy tài sản của bạn.

Điều quan trọng là phải hiểu rõ kế hoạch mà nhà tuyển dụng của bạn cung cấp, biết giới hạn đóng góp và yêu cầu đủ điều kiện, và tham gia đầy đủ từ ngày đầu tiên đi làm. Tương lai tài chính của bạn không phụ thuộc vào kế hoạch nào có sẵn cho bạn, mà là cách bạn sử dụng nó một cách nhất quán và chiến lược. Bắt đầu đóng góp ngay hôm nay, để thời gian và lãi kép làm việc có lợi cho bạn.