Làm rõ 401(k)s và các khoản khấu trừ thuế: Cách các kế hoạch nghỉ hưu này giảm hóa đơn thuế của bạn

Nhiều người tự hỏi liệu họ có thể khai giảm thuế 401(k) trên tờ khai thuế của mình hay không. Câu trả lời mang tính phức tạp: trong khi đóng góp vào 401(k) không thực sự được khấu trừ thuế theo cách truyền thống, chúng mang lại lợi ích thuế đáng kể giúp giảm thiểu thu nhập chịu thuế của bạn một cách hiệu quả. Hiểu cách 401(k) giảm gánh nặng thuế tổng thể là điều cần thiết để đưa ra các quyết định lập kế hoạch nghỉ hưu thông minh. Hướng dẫn này phân tích cơ chế của các lợi ích này và khám phá cách bạn có thể tận dụng 401(k) để giảm thiểu số tiền phải nộp cho IRS.

Cách đóng góp 401(k) Thực sự Giảm nghĩa vụ Thuế của Bạn

Lợi ích cơ bản của 401(k) nằm ở cách cấu trúc các khoản đóng góp. Khi bạn đóng góp vào 401(k) truyền thống, bạn gửi tiền trước thuế—số tiền trích trực tiếp từ paycheck của bạn trước khi tính thuế thu nhập liên bang. Việc giảm thu nhập gross này ngay lập tức làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó.

Hãy cùng xem một ví dụ thực tế. Giả sử bạn kiếm 40.000 đô la mỗi năm và rơi vào mức thuế 12% theo hướng dẫn của IRS hiện tại. Nhà tuyển dụng của bạn cung cấp khoản đối ứng bằng 1 đô la cho mỗi đô la bạn đóng góp, tối đa 3% lương. Bạn quyết định đóng góp 5% thu nhập của mình (2.000 đô la), và nhà tuyển dụng thêm vào 3% (1.200 đô la). Tổng cộng, bạn đóng góp 3.200 đô la, nhưng chỉ phần 2.000 đô la của bạn làm giảm thu nhập chịu thuế—xuống còn 38.000 đô la.

Điều chỉnh này có nghĩa là bạn sẽ nợ khoảng 2.280 đô la thuế thu nhập liên bang trên 38.000 đô la, thay vì 2.400 đô la trên toàn bộ 40.000 đô la. Đó là khoản tiết kiệm hàng năm khoảng 120 đô la, và số tiền này sẽ cộng dồn theo năm tháng. Thêm vào đó, lợi nhuận đầu tư trong 401(k) của bạn phát triển theo dạng hoãn thuế, nghĩa là bạn không phải trả thuế trên lợi nhuận cho đến khi rút tiền sau này.

401(k) Truyền Thống vs. Roth 401(k): Lựa Chọn Chiến Lược Thuế của Bạn

Không phải tất cả các 401(k) đều hoạt động giống nhau. Hiểu sự khác biệt giữa phiên bản truyền thống và Roth là điều quan trọng để tối ưu hóa tình hình thuế của bạn.

401(k) Truyền Thống: Các khoản đóng góp được thực hiện bằng tiền trước thuế, ngay lập tức giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn. Bạn hoãn thuế cho đến khi nghỉ hưu khi rút tiền và trả thuế thu nhập trên các khoản phân phối theo mức thuế áp dụng lúc đó. Phương pháp này phù hợp nhất nếu bạn dự đoán sẽ ở mức thuế thấp hơn khi nghỉ hưu.

Roth 401(k): Các khoản đóng góp sử dụng tiền sau thuế, vì vậy chúng không làm giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn. Tuy nhiên, các khoản rút hợp lệ khi nghỉ hưu hoàn toàn miễn thuế, bao gồm tất cả lợi nhuận tích lũy. Roth 401(k) trở nên có lợi nếu bạn dự đoán sẽ ở mức thuế cao hơn sau này hoặc kỳ vọng tăng trưởng đầu tư đáng kể.

Một số nhà tuyển dụng cho phép bạn chia nhỏ đóng góp giữa cả hai loại, mang lại sự linh hoạt. Điều quan trọng là dự đoán thu nhập và tình hình thuế khi nghỉ hưu của bạn—những người có thu nhập cao hơn, gần đỉnh thu nhập thường hưởng lợi từ các lựa chọn Roth.

Thời Điểm Rút Tiền 401(k) để Giảm Thiểu Thuế

Trong khi giảm thuế ngày hôm nay là điều có giá trị, việc quản lý thuế trong thời kỳ nghỉ hưu cũng quan trọng không kém. Thời điểm và phương thức phân phối 401(k) của bạn ảnh hưởng đáng kể đến tổng nghĩa vụ thuế của bạn.

Xem xét tuổi rút tiền: Truy cập 401(k) trước 59½ thường kích hoạt cả thuế thu nhập và khoản phạt rút tiền sớm 10%—một sai lầm đắt đỏ. Chờ đến 59½ hoặc lớn hơn sẽ loại bỏ khoản phạt và thường có nghĩa là bạn trả thuế ở mức thấp hơn vì thu nhập khi nghỉ hưu thường thấp hơn khi còn đi làm.

Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs): Ở tuổi 72, bạn phải bắt đầu lấy RMD từ 401(k) truyền thống của mình, bất kể bạn có cần tiền hay không. Không thực hiện RMD sẽ dẫn đến khoản phạt lớn—50% số tiền bạn đáng lẽ phải rút. Lập kế hoạch RMD chiến lược giúp phân bổ các khoản phân phối qua các năm để giữ bạn trong mức thuế ưu đãi.

Linh hoạt phân phối: Bằng cách điều chỉnh thời điểm và số lượng phân phối, bạn có thể quản lý năm thuế nào gánh chịu khoản thuế và có thể giữ dưới ngưỡng thu nhập kích hoạt các khoản phí Medicare bổ sung hoặc các hậu quả thuế khác.

Ngoài 401(k): Tín Dụng Saver và Các Lợi Ích Thuế Khác

Nếu bạn muốn tìm kiếm thêm giảm thuế, chính phủ cung cấp Tín Dụng Saver (chính thức là Retirement Savings Contributions Credit) dành cho những người có thu nhập thấp đến trung bình.

Tín dụng này cung cấp giảm trực tiếp vào số thuế bạn phải trả—không chỉ vào thu nhập chịu thuế—dựa trên phần trăm đóng góp vào quỹ hưu trí của bạn. Trong năm thuế 2021, người nộp thuế đủ điều kiện có thể khai 10%, 20% hoặc 50% của khoản đóng góp 2.000 đô la đầu tiên vào các tài khoản hưu trí đủ điều kiện. (Lưu ý: giới hạn IRS năm 2026 đã được điều chỉnh; kiểm tra các số liệu mới nhất trên trang web IRS.)

Dựa trên tình trạng khai thuế và thu nhập điều chỉnh trong giai đoạn đó, tối đa tín dụng dao động từ 200 đến 1.000 đô la cho mỗi cá nhân, với các cặp vợ chồng khai thuế chung có thể nhận tới 2.000 đô la. Để đủ điều kiện, bạn phải đáp ứng các ngưỡng thu nhập—ví dụ, giới hạn năm 2021 là 33.000 đô la cho người nộp thuế độc thân và 66.000 đô la cho các cặp vợ chồng khai chung.

Tín dụng Saver không chỉ áp dụng cho 401(k) mà còn cho 403(b), 457 plans, SEP IRAs và simple IRAs, mở rộng cơ hội để bạn có thể hưởng lợi từ lợi ích giá trị này.

Quyết Định về 401(k): Những Điều Cần Xem Xét Chính

Lựa chọn giữa 401(k) truyền thống và Roth, quyết định mức đóng góp và lập kế hoạch thời điểm rút tiền đòi hỏi suy nghĩ cẩn thận. Dưới đây là những điều cần cân nhắc:

Ngưỡng thuế hiện tại của bạn: Người có thu nhập cao hơn sẽ hưởng lợi nhiều hơn từ các khoản khấu trừ thuế 401(k) ngày hôm nay.

Thu nhập dự kiến khi nghỉ hưu: Nếu bạn sẽ kiếm ít hơn nhiều khi nghỉ hưu, các 401(k) truyền thống tiết kiệm thuế tổng thể nhiều hơn.

Thời gian đầu tư: Roth 401(k) tỏa sáng nếu bạn có hàng thập kỷ để tăng trưởng miễn thuế.

Đối ứng của nhà tuyển dụng: Tận dụng tối đa—đóng góp của nhà tuyển dụng vào bất kỳ loại tài khoản nào cũng mang lại lợi ích ngay lập tức.

Chính sách tương lai không chắc chắn: Các tài khoản Roth cung cấp sự chắc chắn; mức thuế có thể tăng, làm cho các khoản rút miễn thuế ngày càng có giá trị.

Kết Luận: Tối Đa Hóa Lợi Ích Thuế của 401(k)

Mặc dù đóng góp vào 401(k) không hoạt động như các khoản khấu trừ thuế trực tiếp trên Schedule C, chúng mang lại khoản tiết kiệm thuế tương đương bằng cách giảm thu nhập chịu thuế trong năm hiện tại. 401(k) truyền thống giảm số tiền bạn phải nộp hôm nay, trong khi Roth 401(k) loại bỏ thuế ngày mai. Kết hợp với các chiến lược như lập kế hoạch phân phối hợp lý và tận dụng Tín Dụng Saver, 401(k) trở thành công cụ mạnh mẽ giúp quản lý nghĩa vụ thuế của bạn qua các năm làm việc và vào thời điểm nghỉ hưu.

Hãy xem xét tư vấn với một cố vấn tài chính đủ điều kiện để xây dựng chiến lược nghỉ hưu và thuế toàn diện phù hợp với tình hình của bạn. Họ có thể giúp bạn điều hướng các lựa chọn 401(k), phối hợp nhiều tài khoản hưu trí và đảm bảo bạn tận dụng tối đa mọi lợi ích thuế có thể để tích lũy tài sản cho kỳ nghỉ hưu.