Thuế đối với tiền điện tử: Danh sách các hệ thống của Nhật Bản và Mỹ cùng những khác biệt thực tiễn

Phương pháp đánh thuế tiền điện tử khác nhau đáng kể tùy theo quốc gia. Lấy Nhật Bản và Mỹ làm ví dụ, cách thiết lập tỷ lệ thuế đến tiêu chí xác định đối tượng chịu thuế, phương pháp tiếp cận cơ bản đều khác nhau. Bài viết này so sánh cấu trúc thuế suất tiền điện tử của hai quốc gia và tổng hợp những điểm nhà đầu tư cần lưu ý.

Sự khác biệt cơ bản trong phân loại hệ thống thuế quyết định mọi thứ

Cơ quan thuế quốc gia Nhật Bản phân loại tiền điện tử là “thu nhập khác” trong khi Cục Thuế vụ (IRS) của Mỹ coi đó là “tài sản”. Sự khác biệt trong phân loại này trực tiếp ảnh hưởng đến việc áp dụng tỷ lệ thuế và xác định các sự kiện chịu thuế sau này.

Tại Nhật Bản, thu nhập từ tiền điện tử được xử lý là thu nhập khác, do đó bị áp dụng thuế lũy tiến. Trong khi đó, ở Mỹ, vì được coi là tài sản, nên áp dụng cơ chế thuế lợi nhuận vốn. Ngay cả lợi nhuận từ cùng một loại tiền điện tử cũng có thể gây ra gánh nặng thuế khác nhau tùy thuộc vào phân loại.

So sánh cụ thể về các con số trong thuế suất tiền điện tử

Cấu trúc thuế suất của Nhật Bản

Tại Nhật Bản, thu nhập từ tiền điện tử bị đánh thuế theo thuế thu nhập lũy tiến từ 5% đến 45%. Thêm vào đó, còn có thuế cư dân 10%, tổng tỷ lệ thuế có thể lên tới 55%. Hệ thống này khiến các nhà đầu tư có thu nhập cao phải chịu gánh nặng thuế lớn hơn.

Về lợi nhuận chưa thực hiện của doanh nghiệp, trước đây bị đánh thuế doanh nghiệp 30%, nhưng dự kiến sẽ bị bãi bỏ theo sửa đổi năm 2024.

Nghĩa vụ khai báo phát sinh khi thu nhập từ tiền điện tử vượt quá 20万円 (khoảng 1.600 đô la). Điều này bao gồm không chỉ lợi nhuận từ giao dịch mà còn các dạng thu nhập khác như khai thác mỏ, staking, airdrop.

Cấu trúc thuế suất của Mỹ

Tại Mỹ, tỷ lệ thuế phụ thuộc vào thời gian giữ. Lợi nhuận vốn ngắn hạn dưới 1 năm bị đánh thuế liên bang từ 10% đến 37%, trong khi lợi nhuận vốn dài hạn trên 1 năm được hưởng mức thuế ưu đãi từ 0% đến 20%.

Điểm thú vị là, hiện tại Mỹ chưa đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện của tiền điện tử của các doanh nghiệp. Tuy nhiên, chính quyền Biden đang xem xét đề xuất áp dụng “quy tắc wash sale” cho tiền điện tử, có thể sẽ được thực thi vào năm 2025.

Tổng hợp các hoạt động chịu thuế và không chịu thuế

Hoạt động bị đánh thuế tại Nhật Bản

Tại Nhật Bản, các giao dịch như đổi tiền điện tử lấy tiền pháp định, đổi giữa các loại tiền điện tử khác nhau, sử dụng để mua hàng hóa, dịch vụ đều thuộc diện chịu thuế. Thêm vào đó, việc tặng tiền điện tử, thu nhập từ khai thác mỏ, staking cũng phải báo cáo. Việc tính thuế dựa trên tỷ giá quy đổi sang yên Nhật tại thời điểm giao dịch.

Hoạt động bị đánh thuế tại Mỹ

Tại Mỹ, lợi nhuận từ bán, đổi, sử dụng tiền điện tử sẽ bị đánh thuế lợi nhuận vốn, dựa trên sự tăng giá trị kể từ khi mua. Thu nhập từ khai thác mỏ, staking, airdrop thường được coi là thu nhập thông thường. Tuy nhiên, các khoản tặng quà trong giới hạn miễn thuế hàng năm sẽ không bị đánh thuế ngay lập tức.

Các hoạt động không chịu thuế chung của cả hai quốc gia

Chỉ giữ hoặc chuyển tiền điện tử giữa các ví không bị đánh thuế ở cả Nhật Bản và Mỹ. Tại Nhật, còn miễn thuế khi tặng tiền điện tử đã mua cho tổ chức phi lợi nhuận được công nhận. Tại Mỹ, ngoài việc giữ và chuyển, các khoản tặng quà dưới mức giới hạn miễn thuế cũng không bị đánh thuế.

Xu hướng sửa đổi hệ thống thuế trong tương lai

Cả hai quốc gia đều đang xem xét điều chỉnh hệ thống thuế tiền điện tử. Nhật Bản đang cân nhắc việc bãi bỏ thuế doanh nghiệp đối với lợi nhuận chưa thực hiện và có thể áp dụng mức thuế đồng nhất cho nhà đầu tư cá nhân.

Ở Mỹ, xu hướng siết chặt quy định rõ ràng hơn. Việc áp dụng quy tắc wash sale có thể sẽ hạn chế các chiến lược giảm thuế dựa trên lỗ.

Các cơ quan quản lý của hai quốc gia dự kiến sẽ tiếp tục điều chỉnh thiết kế hệ thống, cân bằng giữa sự phát triển của thị trường tài sản kỹ thuật số và đảm bảo nguồn thu thuế.

Điều khoản miễn trừ trách nhiệm: Thông tin cung cấp trong bài viết này chỉ nhằm mục đích giáo dục và cung cấp thông tin. Không cấu thành lời khuyên tài chính hay tư vấn chuyên môn nào khác. Chúng tôi không chịu trách nhiệm về bất kỳ thiệt hại nào phát sinh từ việc sử dụng nội dung, sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan. Người đọc nên tìm kiếm ý kiến chuyên gia trước khi hành động dựa trên các thông tin liên quan.