Hướng Dẫn Toàn Diện Về Tính Thuế Tự Doành Chính: Những Gì Bạn Phải Trả

Ai Cần Phải Trả Thuế Tự Doanh?

Những cá nhân tự doanh—bao gồm người làm việc theo hợp đồng, freelancer và chủ doanh nghiệp nhỏ—phải nộp thuế tự doanh nếu thu nhập ròng của họ vượt quá $400 hàng năm. Nhân viên nhà thờ có ngưỡng thấp hơn là 108,28 đô la. Nếu bạn dưới các ngưỡng này, thường thì bạn được miễn nghĩa vụ này. Tuy nhiên, các tình huống thuế khác nhau rất nhiều, nên việc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi nộp là điều sáng suốt.

Hiểu Các Nguyên Tắc Cơ Bản của Thuế Tự Doanh

Thuế tự doanh khác với thuế thu nhập thông thường. Nó tài trợ các chương trình An sinh Xã hội và Medicare, tương tự như thuế FICA mà nhân viên W-2 chia sẻ với nhà tuyển dụng. Sự khác biệt quan trọng: với tư cách là người tự doanh, bạn trả toàn bộ số tiền này. Tuy nhiên, có một điểm sáng: bạn có thể khấu trừ 50% tổng thuế tự doanh của mình trên Lịch trình 1, Dòng 15 của tờ khai thuế liên bang.

Phân Tích Các Mức Thuế Tự Doanh

Thuế tự doanh năm 2022 có mức 15,3% trên thu nhập ròng của bạn, chia thành hai phần:

• Phần An sinh Xã hội: 12,4% áp dụng cho 147.000 đô la đầu tiên của tổng thu nhập ròng, tiền lương và tiền tip
• Phần Medicare: 2,9% áp dụng cho tất cả thu nhập
• Thuế Medicare bổ sung: Thêm 0,9% cho thu nhập vượt quá $200,000 (người nộp thuế độc thân), $250,000 (cặp vợ chồng kết hôn), hoặc $125,000 (kết hôn nộp riêng)

Hãy xem ví dụ sau: Một cá nhân tự doanh kiếm 325.000 đô la trong năm 2022 sẽ phải trả thuế An sinh Xã hội trên 147.000 đô la, thuế Medicare trên toàn bộ 325.000 đô la, cộng thêm thuế Medicare bổ sung 0,9% trên 125.000 đô la vượt quá ngưỡng 200.000 đô la.

Cách Tính Thuế Tự Doanh của Bạn Bước Bước

Quá trình tính thuế gồm ba bước chính:

Bước 1: Xác Định Cơ Sở Thuế

Không phải toàn bộ thu nhập ròng của bạn đều chịu thuế. Thuế tự doanh chỉ áp dụng cho 92,35% tổng thu nhập ròng của bạn—đây là cơ sở tính thuế của bạn. Nhân thu nhập ròng của bạn với 0,9235 để có số này.

Bước 2: Áp dụng Thuế Suất

Nhân cơ sở thuế của bạn với 15,3% (0.153) để xác định nghĩa vụ thuế tự doanh của bạn.

Bước 3: Kiểm Tra Thuế Medicare Bổ Sung

Nếu thu nhập ròng của bạn vượt quá các ngưỡng đã đề cập, tính và cộng thêm thuế Medicare bổ sung 0,9% trên phần vượt quá.

Ví dụ Thực Tế:

Giả sử bạn là người tự doanh độc thân với thu nhập ròng 50.000 đô la:

• Cơ sở thuế: 50.000 × 92,35% = 46.175 đô la
• Thuế tự doanh: 46.175 × 15,3% = 7.064,78 đô la
• Thuế Medicare bổ sung: $0 (vì thu nhập không vượt quá 200.000 đô la)

Ghi Chép Tính Thuế của Bạn

Lịch trình SE là mẫu đơn dùng để tính và báo cáo chính thức thuế tự doanh. Độ chính xác rất quan trọng vì Cơ quan An sinh Xã hội dựa vào thông tin này để xác định các quyền lợi trong tương lai của bạn. Nhiều phần mềm thuế dành cho người tự doanh sẽ tự động điền mẫu này, giảm thiểu rủi ro sai sót.

Sau khi tính thuế tự doanh, nhớ rằng bạn có thể khấu trừ bằng 50% tổng số tiền đã trả—giúp giảm gánh nặng thuế tổng thể của bạn.

Những Điều Cần Nhớ Cho Người Tự Doanh

Hiểu cách tính thuế tự doanh giúp bạn không bị thiếu hoặc trả quá nhiều. Nghĩa vụ thuế thực tế của bạn phụ thuộc vào thu nhập ròng (thu nhập trừ đi chi phí kinh doanh), trạng thái nộp thuế của bạn, và việc bạn có vượt qua các ngưỡng thu nhập nhất định hay không. Do các phép tính này phức tạp và có thể có các quy tắc khác nhau áp dụng cho tình huống cụ thể của bạn, việc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi nộp là một quyết định sáng suốt.