Hiểu về Thu nhập chịu thuế: Hướng dẫn đầy đủ về ý nghĩa và tác động của nó đến thuế của bạn

Khi mùa nộp thuế đến, một câu hỏi chiếm ưu thế: bạn sẽ phải nợ bao nhiêu thực sự? Câu trả lời phần lớn phụ thuộc vào việc hiểu thu nhập chịu thuế nghĩa là gì và nó khác gì so với số tiền bạn kiếm được. Trong khi hầu hết mọi người nhận thu nhập từ nhiều nguồn—lương, đầu tư, kinh doanh phụ, trợ cấp chính phủ—không phải tất cả đều tính vào nghĩa vụ thuế của bạn. Việc xác định điều này trước khi nộp hồ sơ có thể giúp bạn tiết kiệm tiền và tránh những bất ngờ không mong muốn.

Tại sao Tổng Thu Nhập của Bạn Không Phải Là Thu Nhập Chịu Thuế của Bạn

Đây là một sự thật quan trọng: chỉ vì bạn kiếm được tiền không có nghĩa là bạn sẽ bị đánh thuế trên mỗi đô la. IRS hoạt động dựa trên nguyên tắc rằng tất cả thu nhập đều chịu thuế theo mặc định, trừ khi luật pháp rõ ràng miễn trừ. Sự phân biệt này rất quan trọng khi xác định số thuế bạn phải trả thực sự.

Hãy tưởng tượng bạn kiếm được 75.000 đô la từ lương, nhận 1.000 đô la cổ tức đầu tư, kiếm 10.000 đô la từ công việc tự do, và nhận 5.000 đô la quà tặng từ gia đình. Tổng thu nhập của bạn là 91.000 đô la—nhưng thu nhập chịu thuế của bạn thấp hơn nhiều vì quà tặng không tính vào. Hiểu rõ khoảng cách giữa tổng thu nhập và thu nhập chịu thuế là ý nghĩa của thu nhập chịu thuế trong thực tế.

Thu Nhập Được Tính Thuế

Định nghĩa rộng của IRS có nghĩa là hầu hết các nguồn thu nhập đều rơi vào danh mục chịu thuế. Các ví dụ phổ biến bao gồm:

Thu Nhập từ Công Việc và Kinh Doanh: Lương, tiền công, hoa hồng, tiền thưởng và tiền tips đều chịu thuế. Nếu bạn tự doanh hoặc có một công việc phụ, thu nhập đó cũng tính vào.

Lợi Nhuận Đầu Tư: Cổ tức, lãi suất từ hầu hết các nguồn, và lợi nhuận vốn thường phải chịu thuế. Tuy nhiên, lợi nhuận vốn có chế độ đặc biệt—lợi nhuận dài hạn thường được hưởng mức thuế ưu đãi.

Các Nguồn Thu Nhập Khác: Thu nhập cho thuê, tiền bản quyền, tiền thắng cược, và thậm chí dịch vụ đổi chác đều thuộc thu nhập chịu thuế. Ví dụ, nếu một bác sĩ chỉnh hình cung cấp dịch vụ cho một thợ điện để đổi lấy công việc dây điện lại, cả hai bên phải báo cáo giá trị thị trường công bằng như thu nhập.

Trợ Cấp Chính Phủ: Trợ cấp thất nghiệp thường chịu thuế, mặc dù có các quy định cụ thể áp dụng cho các khoản nhận trong các giai đoạn nhất định.

Một lưu ý quan trọng: thu nhập chịu thuế không phải lúc nào cũng là tiền mặt. Nó có thể bao gồm tài sản hoặc dịch vụ nhận được, đó là lý do tại sao các giao dịch đổi chác có ảnh hưởng về thuế.

Thu Nhập IRS Không Thu Thuế

Phần tích cực của phương trình này bao gồm một số loại thu nhập thoát khỏi thuế liên bang:

Quà tặng và thừa kế đều không bị đánh thuế đối với người nhận (mặc dù người tặng quà phải nộp hồ sơ cho các quà tặng vượt quá $15,000 mỗi năm cho bất kỳ người nhận nào). Thanh toán tiền cấp dưỡng không chịu thuế. Lãi từ trái phiếu đô thị thường tránh thuế liên bang. Tiền bảo hiểm nhân thọ và trợ cấp tàn tật (nếu bạn đã trả phí bảo hiểm) cũng thoát khỏi phạm vi của cơ quan thuế.

Lợi nhuận vốn từ nhà chính của bạn được hưởng chế độ đặc biệt: bạn có thể loại trừ lên đến $250,000 lợi nhuận nếu độc thân, hoặc $500,000 nếu đã kết hôn nộp chung, miễn là bạn đã sở hữu và sinh sống trong nhà ít nhất hai trong năm năm gần nhất.

Tính Toán Thu Nhập Chịu Thuế Trong Trường Hợp của Bạn

Chuyển đổi thu nhập của bạn thành thu nhập chịu thuế bao gồm một số bước đơn giản.

Bắt đầu với Tổng Thu Nhập: Cộng tất cả các đô la từ các nguồn chịu thuế. Trong ví dụ của chúng ta, đó là $75,000 (lương) + $1,000 (cổ tức) + $10,000 (công việc phụ) = $86,000. Quà tặng $5,000 không tham gia vào phép tính này.

Áp dụng Các Điều Chỉnh Trên Dòng: Một số khoản khấu trừ giảm tổng thu nhập trước khi tính thu nhập điều chỉnh (AGI). Các khoản này bao gồm đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe, đóng góp vào kế hoạch hưu trí tự doanh, và phí bảo hiểm y tế tự doanh. Trong ví dụ của chúng ta, đóng góp HSA 3.000 đô la giảm số này xuống còn $83,000 AGI.

Chọn Phương Pháp Khấu Trừ: Người nộp thuế chọn giữa việc khai chi tiết các khoản khấu trừ hoặc sử dụng mức khấu trừ tiêu chuẩn—tùy phương pháp nào cho ra số thuế thấp hơn. Năm 2021, mức khấu trừ tiêu chuẩn là $12,550 cho người độc thân. Việc khai chi tiết yêu cầu theo dõi các khoản chi phí y tế, lãi vay thế chấp, thuế tài sản, và quyên góp từ thiện trên Schedule A.

Tính Các Khoản Khấu Trừ Đặc Biệt Doanh Nghiệp: Nếu bạn sở hữu doanh nghiệp dạng truyền qua, bạn có thể đủ điều kiện nhận Khấu Trừ Thu Nhập Doanh Nghiệp Đủ Điều Kiện, trị giá lên tới 20% thu nhập doanh nghiệp đủ điều kiện.

Tìm Ra Số Cuối Cùng: Làm theo ví dụ của chúng ta—bắt đầu với $83,000 AGI, trừ đi mức khấu trừ tiêu chuẩn $12,550, và giảm thêm bằng một (quỹ từ thiện), kết quả là $70,150 thu nhập chịu thuế. Số này xác định mức thuế của bạn và nghĩa vụ dự kiến.

Tại Sao Điều Này Quan Trọng Trước Cuối Năm

Hiểu rõ thu nhập chịu thuế là gì mở ra cơ hội lập kế hoạch thuế. Biết được ước tính thu nhập chịu thuế của bạn còn vài tháng nữa giúp bạn điều chỉnh việc giữ lại thuế, thúc đẩy các khoản khấu trừ hoặc xếp thời điểm nhận thu nhập một cách chiến lược. Những hành động này có thể giảm đáng kể số thuế bạn phải trả hoặc tránh việc giữ lại quá nhiều trong năm.

Sự chênh lệch giữa tổng thu nhập và thu nhập chịu thuế thường lên đến hàng nghìn đô la. Dành thời gian tính toán chính xác hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để đảm bảo bạn không trả nhiều hơn cần thiết và tránh sốc trong mùa nộp thuế.