Trước thuế vs. Roth: Chọn đúng loại tài khoản hưu trí

Chiến lược thuế hưu trí của bạn phụ thuộc vào một lựa chọn cơ bản: bạn có nên đóng góp bằng đô la trước thuế ngay bây giờ hay đóng góp Roth sau thuế? Quyết định này định hình số tiền bạn phải trả thuế hôm nay và số nợ thuế khi rút tiền về hưu. Con đường phía trước phụ thuộc vào mức thu nhập hiện tại của bạn, mức thuế dự kiến trong thời kỳ nghỉ hưu, và loại tài khoản phù hợp với tình hình tài chính của bạn.

Cách hoạt động khác nhau giữa Đóng góp Trước Thuế và Roth

Điểm khác biệt cốt lõi nằm ở thời điểm. Đóng góp trước thuế giảm thu nhập chịu thuế của bạn ngay lập tức, hoãn việc thanh toán thuế cho đến khi rút tiền khi nghỉ hưu. Đóng góp Roth sử dụng đô la sau thuế từ đầu, nhưng các khoản phân phối đủ điều kiện khi nghỉ hưu sẽ hoàn toàn miễn thuế—một lợi thế đáng kể nếu mức thuế tăng trong tương lai.

Cả hai phương pháp đều có giá trị tùy thuộc vào việc bạn dự đoán sẽ kiếm được nhiều hay ít hơn trong thời kỳ nghỉ hưu so với hiện tại.

Tài khoản Trước Thuế: Giảm Thuế của Bạn Hôm Nay

Đóng góp trước thuế phù hợp với những người muốn giảm thuế ngay lập tức. Khi bạn đóng góp vào IRA truyền thống hoặc 401(k), số tiền đó không phải chịu thuế thu nhập liên bang trong năm đóng góp, giúp giảm đáng kể thu nhập chịu thuế của bạn.

Các yếu tố cần biết về IRA Truyền Thống

Bạn có thể mở IRA Truyền Thống qua hầu hết các tổ chức tài chính. Giới hạn đóng góp hàng năm cho năm 2024 là $7,000 (hoặc $8,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên). Tuy nhiên, khả năng khấu trừ phụ thuộc vào việc bạn có tham gia kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc hay không. Nếu cả bạn và vợ/chồng không tham gia kế hoạch của công ty, bạn được khấu trừ đầy đủ. Ngược lại, khả năng khấu trừ sẽ giảm dần ở mức thu nhập cao hơn.

Rút tiền khi nghỉ hưu sẽ hoàn toàn chịu thuế—bạn sẽ phải trả thuế trên các khoản đóng góp và tất cả lợi nhuận tích lũy. Bắt đầu từ tuổi 73, các khoản RMDs (Yêu cầu phân phối tối thiểu) sẽ bắt đầu, yêu cầu bạn phải rút tiền hàng năm, có thể đẩy bạn vào các mức thuế cao hơn.

Tổng quan về 401(k) Truyền Thống

Các nhà tuyển dụng cung cấp các kế hoạch này, và chúng có giới hạn đóng góp cao hơn đáng kể: $23,000 trong năm 2024 cho người dưới 50 tuổi, tăng lên $30,500 cho người từ 50 tuổi trở lên. Nhiều nhà tuyển dụng còn có chính sách đối ứng phần trăm lương của bạn, coi như là tiền miễn phí cho hưu trí.

Giống như IRA Truyền Thống, bạn sẽ trả thuế trên tất cả các khoản rút ra, và RMD bắt đầu từ tuổi 73. Yêu cầu rút tiền bắt buộc này có thể gây phức tạp trong kế hoạch thuế cuối đời nếu bạn không cần số tiền đó.

Tài khoản Roth: Tăng trưởng và Rút tiền Miễn Thuế

Đóng góp Roth đảo ngược chu kỳ thuế. Bạn trả thuế trên số tiền bỏ vào, nhưng các khoản rút tiền đủ điều kiện—bao gồm tất cả lợi nhuận—sẽ không chịu thuế. Cấu trúc này phù hợp với những người dự đoán mức thuế cao hơn trong tương lai hoặc những người trẻ tuổi có hàng thập kỷ tăng trưởng miễn thuế phía trước.

Chiến lược IRA Roth

IRA Roth cung cấp sự linh hoạt tối đa. Không giống như tài khoản trước thuế, không có RMDs, và các quy tắc rút tiền linh hoạt hơn. Bạn có thể rút các khoản đóng góp bất cứ lúc nào mà không bị phạt; lợi nhuận yêu cầu bạn phải từ 59½ tuổi và đã sở hữu tài khoản ít nhất năm năm.

Thách thức là giới hạn thu nhập. Trong năm 2024, những người nộp thuế độc thân có thu nhập từ $161,000 trở lên không thể đóng góp trực tiếp vào IRA Roth (hoặc các cặp vợ chồng nộp chung có giới hạn $240,000). Các khoản đóng góp một phần có thể thực hiện được cho những người có thu nhập từ $146,000–$161,000 (hoặc $230,000–$240,000 đối với các cặp vợ chồng).

Giới hạn đóng góp tương tự IRA Truyền Thống: $7,000 hàng năm ($8,000 khi trên 50 tuổi).

Linh hoạt của Roth 401(k)

Chỉ có thể có qua nhà tuyển dụng, Roth 401(k) bỏ qua hoàn toàn giới hạn thu nhập, giúp tiếp cận dễ dàng bất kể thu nhập. Từ năm 2024, chúng còn không bắt buộc rút tiền RMD trong suốt cuộc đời bạn, mang lại quyền kiểm soát chưa từng có đối với các khoản rút tiền khi nghỉ hưu.

Giới hạn đóng góp hào phóng: $23,000 trong năm 2024 ($30,500 nếu trên 50 tuổi). Bắt đầu từ năm 2025, người lao động từ 60–63 tuổi có thể thêm khoản đóng góp vượt mức 10,000 đô la để bắt kịp.

Các khoản đối ứng của nhà tuyển dụng cho Roth 401(k) được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó, mặc dù phần đối ứng này được gửi vào một khoản riêng trước thuế.

So sánh Trước Thuế và Roth: Đối Chiếu Song Song

Lựa Chọn Giữa Đóng Góp Trước Thuế và Roth

Lựa chọn tối ưu của bạn phụ thuộc vào nhiều yếu tố cá nhân:

Chọn Trước Thuế nếu:

• Bạn đang ở mức thuế cao hiện tại và dự đoán sẽ thấp hơn khi nghỉ hưu
• Bạn cần giảm thu nhập chịu thuế trong năm nay
• Giới hạn đóng góp cao hơn phù hợp với mục tiêu hưu trí của bạn
• Nhà tuyển dụng của bạn có chính sách đối ứng phần trăm lương (là trước thuế)

Chọn Roth nếu:

• Bạn dự đoán sẽ kiếm được nhiều hơn hoặc mức thuế cao hơn khi nghỉ hưu
• Bạn còn trẻ và muốn hàng thập kỷ tăng trưởng miễn thuế
• Bạn thích linh hoạt mà không bắt buộc rút tiền khi nghỉ hưu
• Thu nhập của bạn dưới ngưỡng giới hạn IRA Roth hoặc bạn có quyền truy cập vào Roth 401(k).

Xem xét cả hai nếu:

• Nhà tuyển dụng của bạn cho phép cả đóng góp trước thuế và Roth 401(k)
• Bạn có thể chia nhỏ giới hạn $23,000 hàng năm giữa các loại tài khoản
• Bạn muốn phòng ngừa rủi ro về mức thuế trong tương lai

Kết hợp Chiến lược Trước Thuế và Roth

Nhiều người không chọn hoàn toàn giữa tài khoản trước thuế hoặc Roth. Nếu kế hoạch của nhà tuyển dụng cho phép, bạn có thể đóng góp vào cả IRA Truyền Thống và Roth 401(k) trong cùng một năm, chia nhỏ giới hạn đóng góp. Cách tiếp cận này giúp cân bằng rủi ro thuế: một số khoản rút sẽ phải chịu thuế, số khác miễn thuế, giúp giảm thiểu gánh nặng thuế suốt đời.

Những Điểm Chính Cần Nhớ cho Kế Hoạch Hưu Trí của Bạn

Quyết định giữa trước thuế và Roth không phải là vĩnh viễn—tình hình của bạn thay đổi, và các tài khoản khác nhau có thể phù hợp ở các giai đoạn khác nhau của cuộc đời. Bước quan trọng là hiểu rõ cách mỗi cấu trúc ảnh hưởng đến thuế của bạn trong những năm làm việc và khi nghỉ hưu.

Bắt đầu bằng cách đánh giá mức thuế hiện tại của bạn và kỳ vọng thực tế về thu nhập khi nghỉ hưu. Nếu bạn không chắc chắn mức thuế cao hay thấp hơn sẽ đến, một chiến lược cân bằng sử dụng cả hai loại tài khoản sẽ giúp bảo vệ bạn. Dù chiến lược của bạn là gì, hãy đảm bảo bạn tận dụng tối đa giới hạn đóng góp và các khoản đối ứng của nhà tuyển dụng—đây là nguyên tắc chung của kế hoạch nghỉ hưu hợp lý.