Hiểu về 401(k): Hướng dẫn đầy đủ về các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ

401(k) là gì và hoạt động như thế nào?

401(k) lấy tên từ điều khoản 401(k) của Bộ luật Thuế vụ Hoa Kỳ, quy định khung pháp lý cho phương tiện tiết kiệm hưu trí này. Về cơ bản, 401(k) là tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, trong đó nhân viên tự động đóng góp một phần lương của họ trước hoặc sau thuế, tùy thuộc vào loại kế hoạch.

Khi bạn đăng ký tham gia kế hoạch 401(k) của công ty, bạn ủy quyền cho nhà tuyển dụng giữ lại một phần trăm trong lương của bạn. Lợi ích chính: nhiều nhà tuyển dụng sẽ đối ứng phần đóng góp của bạn—hoặc một phần hoặc toàn bộ. Sự đối ứng này về cơ bản là tiền miễn phí cho quỹ hưu trí, làm cho nó trở thành một trong những khía cạnh giá trị nhất của kế hoạch tiết kiệm hưu trí qua nơi làm việc của bạn.

Hai con đường: 401(k) truyền thống và Roth 401(k)

Hai biến thể chính của 401(k) khác nhau chủ yếu về cách xử lý thuế.

401(k) truyền thống: Các khoản đóng góp của bạn đến trực tiếp từ lương trước khi áp dụng thuế thu nhập. Điều này giảm thu nhập chịu thuế hiện tại của bạn, giảm số thuế phải nộp ngay lập tức. Tuy nhiên, khi bạn rút tiền khi nghỉ hưu, các khoản phân phối đó sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Rút sớm trước tuổi 59½ sẽ bị phạt 10% (với các ngoại lệ khó khăn hạn chế cho các tình huống như trục xuất hoặc chi phí tang lễ). Đến năm 2022, các 401(k) truyền thống có mức trần thu nhập là $305,000, ảnh hưởng đến khả năng đối ứng của nhà tuyển dụng.

Roth 401(k): Các khoản đóng góp được thực hiện sau thuế, nghĩa là không có khoản khấu trừ thuế ngay lập tức. Thỏa thuận đổi lại: các khoản rút hợp lệ trong thời kỳ nghỉ hưu—bao gồm cả khoản đóng góp và lợi nhuận đầu tư—sẽ hoàn toàn miễn thuế. Khác với kế hoạch truyền thống, Roth 401(k) không có giới hạn thu nhập, giúp dễ tiếp cận bất kể mức thu nhập.

Tối đa hóa khoản đóng góp của bạn

Giới hạn đóng góp hàng năm thay đổi theo lạm phát hàng năm. Năm 2022, IRS nâng giới hạn đóng góp của nhân viên lên $20,500 (tăng từ $19,500 năm 2021). Người lao động từ 50 tuổi trở lên có thể đóng thêm khoản “bù đắp” tối đa $6,500 mỗi năm, nâng tổng khả năng đóng góp lên $27,000.

Bạn nên đóng góp bao nhiêu? Ít nhất, đóng đủ để nhận đầy đủ phần đối ứng của nhà tuyển dụng—nếu họ cung cấp 3%, bạn nên đóng 3% để nhận lợi ích đó. Các cố vấn tài chính thường khuyên hướng tới mức 10-15% tổng lương (bao gồm cả phần đối ứng của nhà tuyển dụng) để xây dựng quỹ dự phòng hưu trí đầy đủ.

Nếu bạn đóng góp tối đa vào 401(k) và muốn tiết kiệm nhiều hơn, một Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) bổ sung cho chiến lược hưu trí của bạn. Lưu ý: Các khoản đóng góp IRA có thể mất khả năng khấu trừ thuế nếu thu nhập của bạn vượt quá một số ngưỡng nhất định trong khi vẫn duy trì 401(k) truyền thống.

Khi bạn thay đổi công việc thì sao?

Thay đổi nhà tuyển dụng đòi hỏi các quyết định chiến lược về 401(k) của bạn:

Chuyển sang nhà tuyển dụng mới: Nếu nhà tuyển dụng mới chấp nhận chuyển khoản, bạn có thể chuyển 401(k) của mình mà không mất phí—một bước đi khuyến nghị nếu số dư vượt quá $5,000. Số dư dưới $1,000 có thể được phân phối dưới dạng séc bởi nhà tuyển dụng cũ của bạn.

Giữ nguyên tài khoản: Bạn có thể duy trì 401(k) hiện tại của mình với kế hoạch của nhà tuyển dụng cũ, mặc dù không thể đóng góp mới. Nhà tuyển dụng mới của bạn có thể áp dụng thời gian chờ trước khi các quyền lợi 401(k) của họ kích hoạt.

Chuyển sang IRA: Chuyển đổi 401(k) hiện tại thành rollover IRA nếu nhà tuyển dụng mới không cung cấp kế hoạch 401(k). Điều này giữ nguyên trạng thái hoãn thuế mà không bị phạt rút tiền và cung cấp khả năng đầu tư rộng hơn.

Khi bạn nghỉ việc thì sao?

Khi bạn nghỉ việc, bạn không thể đóng góp vào 401(k) liên kết với nhà tuyển dụng nữa. Các tùy chọn của bạn phụ thuộc vào số dư:

• Dưới $1,000: Nhà tuyển dụng có thể đóng tài khoản và gửi séc, mặc dù bạn có thể chuyển khoản sang rollover IRA để tránh phạt.
• Từ $1,000 đến $5,000: Nhà tuyển dụng có thể tự động chuyển 401(k) của bạn vào IRA.
• Từ $5,000 trở lên: Chuyển sang rollover IRA để tránh phí rút sớm và duy trì lợi ích thuế.
• Giữ nguyên: Một số kế hoạch cho phép các tài khoản không hoạt động vẫn giữ nguyên nếu nhà tuyển dụng cho phép.

Nhớ rằng: việc tích lũy quyền sở hữu đối với phần đóng góp của nhà tuyển dụng (vesting) phải đạt 100% khi nghỉ hưu hoặc chấm dứt kế hoạch theo quy định của IRS.

Quản lý 401(k) của bạn sau khi qua đời

Nếu bạn đã kết hôn và đặt tên vợ/chồng làm người thụ hưởng, họ có thể tự do quản lý và rút tiền từ tài khoản, chuyển sang 401(k) của riêng họ hoặc rút toàn bộ. Quan trọng, vợ/chồng còn sống sẽ tránh được phạt rút sớm 10% nếu rút trước 59½ tuổi.

Nếu người thụ hưởng không phải là vợ/chồng, họ phải chọn giữa:

• Giữ nguyên tài khoản và rút các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) trước ngày 31 tháng 12 của năm sau khi bạn qua đời
• Đóng tài khoản và rút toàn bộ trong vòng 5 năm

Đối với người thụ hưởng không phải vợ/chồng, RMDs được tính dựa trên tuổi thọ và khai báo trên tờ khai thuế.

Khi nào có thể rút tiền mà không bị phạt?

Rút tiền không phạt bắt đầu từ tuổi 59½. Tuy nhiên, có một ngoại lệ quan trọng: nếu bạn nghỉ hưu hoặc mất việc ở tuổi 55, bạn có thể rút từ 401(k( của nhà tuyển dụng hiện tại mà không bị phạt 10% )điều này không áp dụng cho 401)k( từ các nhà tuyển dụng cũ).

Rút tiền vì khó khăn cho phép truy cập không phạt trong các trường hợp khẩn cấp thực sự:

• Thanh toán tiền đặt cọc nhà chính
• Tránh bị trục xuất hoặc sửa chữa nhà chính
• Chi phí y tế cho bạn, vợ/chồng, người phụ thuộc hoặc người thụ hưởng
• Chi phí tang lễ
• Học phí đại học và chi phí ăn ở

Ví dụ tính toán: Một cư dân California độc thân kiếm 78.000 đô la rút 20.000 đô la sẽ phải trả 4.400 đô la thuế thu nhập liên bang (22%), 2.000 đô la phạt (10%), và 1.600 đô la thuế thu nhập bang (8%)—tổng cộng 8.000 đô la thuế và còn lại 12.000 đô la sau thuế.

Phân phối tối thiểu bắt buộc: Quy tắc 72 tuổi

Ở tuổi 72 (hoặc 70½ nếu bạn đã đạt tuổi đó trước ngày 20 tháng 1 năm 2020), bạn phải bắt đầu nhận RMDs từ 401(k) của mình trừ khi còn đang làm việc. Quy tắc này nhằm đảm bảo quỹ hưu trí cuối cùng cũng được phân phối. RMDs được tính dựa trên tuổi thọ của bạn và bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Ngoại lệ: chủ doanh nghiệp sở hữu hơn 5% công ty có thể có các quy tắc khác.

401(k) so với IRA: Những điểm khác biệt chính

Trong khi cả hai đều cung cấp lợi ích thuế cho tiết kiệm hưu trí, chúng hoạt động khác nhau:

401(k) liên kết với nhà tuyển dụng của bạn, thường có phần đối ứng của nhà tuyển dụng, và cho phép đóng góp tối đa $20,500 ($27,000 nếu trên 50). Các lựa chọn đầu tư bị giới hạn trong các tùy chọn của kế hoạch, nhưng bạn có thể tiếp tục đóng góp sau tuổi 72 nếu còn đang làm việc. Người tự doanh có thể thiết lập 401(k) solo.

IRA hoạt động độc lập với công việc, không có phần đối ứng của nhà tuyển dụng, nhưng cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn. Giới hạn đóng góp năm 2022 là $6,000 ($7,000 nếu trên 50). Bạn không thể đóng góp mới vào IRA sau khi nghỉ hưu hoặc mất việc, nhưng các khoản đóng góp của năm trước có thể thực hiện trong thời gian nghỉ hưu để khai thuế.

Ưu điểm và nhược điểm của 401(k)

Ưu điểm: Giới hạn đóng góp cao ($20,500 mỗi năm), giảm thu nhập chịu thuế hiện tại với kế hoạch truyền thống, tự động trích lương giúp tiết kiệm, tiếp tục đóng góp sau tuổi 72 nếu còn làm việc, và phù hợp cho người tự doanh.

Nhược điểm: Lựa chọn đầu tư hạn chế so với IRA, có thể có phí làm giảm lợi nhuận, và điều kiện đủ điều kiện đóng góp phụ thuộc vào tình trạng công việc.

Các câu hỏi thường gặp

Tôi nên có bao nhiêu trong 401(k) của mình? Không có mục tiêu chung chung—nó phụ thuộc vào lối sống và mục tiêu hưu trí của bạn. Năm 2022, đóng góp tối đa là $20,500 (cộng thêm $6,500 cho người trên 50). Một chuẩn mực phổ biến là có 1x lương khi 30 tuổi, 3x khi 40, 6x khi 50, 8x khi 60, và 10x khi 67.

Tôi nên ưu tiên 401(k) hay các khoản đầu tư khác? Bắt đầu bằng cách đóng đủ để nhận phần đối ứng của nhà tuyển dụng, sau đó cân nhắc tối đa hóa 401(k), tài trợ IRA, và khám phá các phương tiện đầu tư bổ sung như tài khoản chứng khoán có tính thuế hoặc tài sản thay thế.

Tôi có thể rút sớm không? Có, nhưng sẽ bị phạt 10% trước 59½ (trừ khi ở tuổi 55 khi nghỉ việc). Các khoản rút vì khó khăn và các hoàn cảnh đặc biệt khác có thể đủ điều kiện miễn phạt, mặc dù thuế thu nhập thông thường vẫn phải nộp.

401(k) vẫn là một trong những công cụ xây dựng giàu có dễ tiếp cận nhất cho hưu trí, kết hợp lợi ích thuế, đối ứng của nhà tuyển dụng, và kỷ luật đóng góp tự động—là nền tảng của hầu hết các chiến lược nghỉ hưu.