Hiểu về Kế hoạch 401(k): Hướng dẫn đầy đủ về tiết kiệm hưu trí

Tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ đại diện cho một trong những công cụ xây dựng của cải hiệu quả nhất hiện nay dành cho người lao động Mỹ. Đối với những người đang định hướng tương lai tài chính của mình, 401(k) mang lại lợi thế rõ ràng trong việc tích lũy của cải lâu dài. Hướng dẫn toàn diện này khám phá mọi điều bạn cần biết về các kế hoạch 401(k), từ cơ chế cơ bản đến lập kế hoạch rút tiền chiến lược.

Nền tảng: Cách hoạt động của các tài khoản 401(k)

Tên gọi 401(k) xuất phát từ Điều khoản 401(k) của Bộ luật Thuế vụ nội bộ, quy định khung pháp lý cho các phương tiện hưu trí này. Cơ chế hoạt động khá đơn giản: nhân viên tham gia ủy quyền một phần trăm lương gross của họ để bị trừ khỏi mỗi kỳ lương và chuyển vào tài khoản đầu tư trước khi tính thuế (trong các kế hoạch truyền thống).

Điều làm cho sắp xếp này đặc biệt hấp dẫn là việc nhà tuyển dụng đối ứng. Nhiều công ty đóng góp một phần—đôi khi đối ứng bằng đúng số tiền mà nhân viên tiết kiệm được. Khoản đóng góp của nhà tuyển dụng về cơ bản là tiền miễn phí gửi vào tài khoản hưu trí. Nhân viên quyết định số tiền đóng góp, làm cho đây là một công cụ tiết kiệm linh hoạt phù hợp với khả năng tài chính cá nhân.

Các quỹ trong tài khoản thường được đầu tư theo nhiều lựa chọn: quỹ thị trường tiền tệ, danh mục trái phiếu, quỹ tương hỗ dựa trên cổ phiếu, và các phương tiện đầu tư cân đối. Cách tiếp cận đa dạng này cho phép người sở hữu tài khoản điều chỉnh mức độ rủi ro dựa trên tuổi tác, thời gian nghỉ hưu và mục tiêu tài chính cá nhân.

Hai cấu trúc 401(k): Truyền thống và Roth

Các kế hoạch 401(k) Truyền thống

Các tài khoản truyền thống hoạt động dựa trên mô hình đóng góp trước thuế. Việc giảm lương xảy ra trước khi đánh giá thuế thu nhập, ngay lập tức giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm đó. Chiến lược hoãn thuế này mang lại lợi ích hấp dẫn:

Miễn thuế ngay lập tức: Mức thuế hiện tại thấp hơn có nghĩa là nhiều tiền hơn còn lại trong paycheck của bạn trong những năm làm việc. Ví dụ, với mức lương hàng năm 78.000 đô la và khung thuế liên bang 22%, khoản đóng góp truyền thống 401(k) 5.000 đô la giảm thuế liên bang khoảng 1.100 đô la.

Tăng trưởng hoãn thuế: Lợi nhuận đầu tư tích lũy mà không bị trừ thuế hàng năm, giúp số dư của bạn phát triển nhanh hơn so với tài khoản chịu thuế.

Thuế khi rút tiền: Khi rút tiền cuối cùng trong thời kỳ nghỉ hưu, chúng sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Đặc biệt, điều này thường có lợi vì người nghỉ hưu thường nằm trong khung thuế thấp hơn so với thời kỳ đỉnh cao thu nhập.

Hậu quả rút tiền sớm: Rút tiền trước tuổi 59½ sẽ bị phạt 10% cộng với thuế thu nhập thông thường. Tuy nhiên, có các trường hợp ngoại lệ do hoàn cảnh đặc biệt: trả góp mua nhà chính, tránh bị đuổi khỏi nhà, chi phí y tế, chi phí tang lễ, và học phí.

Các kế hoạch 401(k) truyền thống duy trì giới hạn thu nhập. Tính đến năm 2022, giới hạn này là 305.000 đô la Mỹ theo thu nhập điều chỉnh tối đa. Ngưỡng này xác định mức tối đa nhà tuyển dụng đối ứng có thể áp dụng.

Các kế hoạch 401(k) Roth

Các tài khoản Roth đảo ngược hoàn toàn cách xử lý thuế. Các khoản đóng góp bắt nguồn từ lương sau thuế, nghĩa là không được khấu trừ thuế ngay lập tức. Tuy nhiên, cách tiếp cận này mang lại lợi thế lớn:

Rút tiền miễn thuế: Khi nghỉ hưu, cả số tiền đã đóng góp lẫn lợi nhuận tích lũy đều rút ra hoàn toàn miễn thuế. Đối với những người dự đoán mức thuế cao hơn khi nghỉ hưu—ví dụ, do tích lũy danh mục đầu tư lớn—tính năng này rất hữu ích.

Không giới hạn thu nhập: Khác với các kế hoạch truyền thống và IRA Roth, các 401(k) Roth không áp dụng giới hạn thu nhập. Người có thu nhập cao không đủ điều kiện đóng góp IRA Roth vẫn có thể hưởng lợi từ 401(k) Roth qua nhà tuyển dụng của họ.

Linh hoạt đóng góp: Khả năng rút tiền đóng góp (mà không bị phạt) bất cứ lúc nào như một “van an toàn” mà IRA Roth không có.

Giới hạn đóng góp và tối đa hóa chiến lược

Giới hạn đóng góp hàng năm phản ánh các điều chỉnh lạm phát do IRS thực hiện. Năm 2022, giới hạn tiêu chuẩn tăng lên 20.500 đô la, từ 19.500 đô la của năm trước. Các con số này chỉ dành cho khoản đóng góp của nhân viên—đóng góp của nhà tuyển dụng tồn tại riêng biệt và không tính vào giới hạn cá nhân.

Các khoản đóng góp bổ sung cho người lớn tuổi

Nhân viên từ 50 tuổi trở lên được phép đóng thêm 6.500 đô la mỗi năm, nâng tổng số tiền tiết kiệm tiềm năng hàng năm lên 27.000 đô la. Quy định này công nhận rằng nhiều người lao động đạt đỉnh khả năng thu nhập trong thập kỷ cuối trước khi nghỉ hưu và nên tận dụng các cơ hội tiết kiệm tăng tốc.

Khuyến nghị chiến lược đóng góp

Các cố vấn tài chính thường khuyên nên đóng ít nhất phần trăm phù hợp của nhà tuyển dụng. Nếu công ty bạn có chương trình đối ứng 3%, đóng ít hơn 3% là bỏ lỡ tiền nhà tuyển dụng—một sai lầm tài chính rõ ràng.

Tuy nhiên, mức tối thiểu đối ứng không nên là mục tiêu cuối cùng. Nghiên cứu về an ninh hưu trí đề xuất hướng tới 10% tổng lương của bạn trong khoản đóng góp của nhân viên, hoặc 15% bao gồm đối ứng của nhà tuyển dụng, để tích lũy đủ quỹ hưu trí. Đối với người có thu nhập 80.000 đô la mỗi năm, điều này tương đương với khoản tiết kiệm hưu trí hàng năm từ 8.000 đến 12.000 đô la giữa đóng góp của nhân viên và nhà tuyển dụng.

Những người tối đa hóa đóng góp 401(k) nên xem xét các phương tiện tiết kiệm hưu trí bổ sung. Các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) cung cấp không gian ưu đãi thuế bổ sung. Một lời cảnh báo: nếu thu nhập của bạn vượt quá một số ngưỡng nhất định và bạn duy trì 401(k) truyền thống, khoản đóng góp IRA của bạn có thể không được khấu trừ thuế hoàn toàn. Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để điều hướng các giới hạn chồng chéo này.

Chuyển đổi cuộc sống: Quản lý 401(k) khi thay đổi nghề nghiệp

Thay đổi nhà tuyển dụng

Chuyển việc kích hoạt các quyết định quan trọng về 401(k). Có ba lựa chọn chính:

Chuyển khoản kế hoạch: Nếu kế hoạch 401(k) của nhà tuyển dụng mới chấp nhận chuyển khoản, bạn có thể chuyển số dư trước đó sang kế hoạch mới mà không phát sinh thuế hoặc phí. Cách này đặc biệt hấp dẫn nếu số dư cũ của bạn vượt quá 5.000 đô la—nhà tuyển dụng có thể “rút tiền mặt” các số dư nhỏ hơn, gửi một séc chịu thuế thay vì để tiếp tục quản lý.

Bảo tồn tài khoản: Bạn có thể chọn giữ nguyên 401(k) của mình với quản lý cũ. Cách này cho phép số dư tiếp tục tăng trưởng hoãn thuế, mặc dù bạn không thể đóng góp thêm. Việc kích hoạt kế hoạch của nhà tuyển dụng mới có thể mất thời gian chờ, vì vậy việc hiểu rõ tài khoản cũ vẫn là một tài sản trong thời gian đó là điều quan trọng.

Chuyển đổi IRA: Nếu nhà tuyển dụng mới không cung cấp 401(k), chuyển số dư sang IRA chuyển tiếp giúp duy trì trạng thái hoãn thuế đồng thời mở rộng khả năng đầu tư. IRA này giữ nguyên cách xử lý thuế của số dư ban đầu của bạn trong khi mở rộng danh mục đầu tư đáng kể.

Các số dư dưới 1.000 đô la khi chuyển việc thường dẫn đến nhà tuyển dụng phát hành séc toàn bộ—séc này sau đó có thể được gửi vào IRA chuyển tiếp để duy trì lợi ích thuế. Các số dư từ 1.000 đến 5.000 đô la đôi khi được chuyển tự động vào IRA bởi quản lý kế hoạch.

Rời khỏi lực lượng lao động

Khi nghỉ việc mà không có công việc mới ngay lập tức, các lựa chọn 401(k) của bạn phụ thuộc vào số dư tài khoản:

• Dưới 1.000 đô la: Nhà tuyển dụng thường đóng tài khoản và gửi séc cho bạn
• 1.000-5.000 đô la: Nhà tuyển dụng có thể tự động gửi vào IRA
• Trên 5.000 đô la: Bạn giữ quyền kiểm soát để chuyển vào IRA chuyển tiếp theo ý muốn

Nhiều nhà tuyển dụng cho phép cựu nhân viên giữ lại số dư nhỏ trong kế hoạch của họ vô thời hạn mà không cần đóng góp, mặc dù các quy định về vesting khác nhau tùy theo nhà tuyển dụng. Vesting thể hiện quyền sở hữu của bạn đối với các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng. IRS quy định 100% vesting khi đạt tuổi nghỉ hưu hoặc chấm dứt kế hoạch, đảm bảo bạn không mất đi các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng.

Chỉ định người thụ hưởng và quản lý sau khi qua đời

Lập kế hoạch cho điều không thể tránh khỏi của cuộc sống đòi hỏi hiểu rõ các quy định kế thừa. Khi chủ tài khoản qua đời, quyền lợi sẽ chuyển tiếp theo người thụ hưởng được chỉ định:

Người thụ hưởng là vợ/chồng còn sống: Vợ/chồng còn sống có quyền linh hoạt tối đa—họ có thể giữ nguyên 401(k) thừa kế, chuyển vào 401(k) của chính họ, hoặc rút tiền cho bất kỳ mục đích nào mà không bị phạt rút sớm trước tuổi 59½. Nếu người phối ngẫu quá cố đã đến tuổi 72, người sống sót phải bắt đầu nhận phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs).

Người thụ hưởng không phải vợ/chồng: Các người thụ hưởng khác phải tuân theo các quy tắc nghiêm ngặt hơn. Họ phải bắt đầu RMDs trước ngày 31 tháng 12 của năm sau khi chủ tài khoản qua đời hoặc rút hết và đóng tài khoản trong vòng năm năm. Các tính toán RMD cho người thụ hưởng không phải vợ/chồng dựa trên tuổi thọ cá nhân của họ, thường dẫn đến các khoản rút nhỏ hơn hàng năm và trì hoãn thuế lâu hơn.

Thời điểm rút tiền và tránh phạt

Con đường đến rút tiền không bị phạt từ 401(k) bắt đầu từ tuổi 59½. Tuy nhiên, IRS cũng yêu cầu rút tối thiểu bắt buộc khi đến tuổi 72 (hoặc 70½ nếu tuổi đó đã đạt trước ngày 20 tháng 1 năm 2020).

RMDs(

Khi đến tuổi RMD, chủ tài khoản phải rút ra số tiền tối thiểu tính theo năm dựa trên bảng tuổi thọ. Không thực hiện RMD sẽ bị phạt 25% trên số tiền chưa rút—mức phạt nặng nhất của IRS đối với vi phạm tài khoản hưu trí. Các khoản rút bắt buộc này sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường.

) Phạt rút tiền sớm và các ngoại lệ

Phạt rút tiền sớm tiêu chuẩn là 10% của số tiền rút, cộng thêm thuế thu nhập thông thường. Ví dụ, một cư dân California có thu nhập 78.000 đô la rút 20.000 đô la ở tuổi 45 sẽ phải đối mặt với khoảng:

• Thuế thu nhập liên bang 22% ###$4,400(
• Phạt rút tiền sớm 10% )$2,000(
• Thuế thu nhập bang 8-9.3% )$1,600-$1,860(
• Tổng gánh nặng thuế: 8.000 đô la, còn lại khoảng 12.000 đô la sau thuế

Tuy nhiên, các ngoại lệ do hoàn cảnh đặc biệt loại bỏ phạt 10% cho các sự kiện đủ điều kiện:

• Thanh toán trước mua nhà chính
• Tránh bị đuổi khỏi nhà hoặc tịch thu nhà
• Chi phí sửa chữa nhà chính
• Chi phí y tế cho chủ tài khoản, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc
• Chi phí tang lễ
• Chi phí học tập )học phí, chỗ ở và ăn ở(
• Ảnh hưởng tài chính liên quan COVID-19
• Chi phí ly thân liên quan đến bạo lực gia đình

Ngoài ra, “Quy tắc 55” cho phép rút tiền không bị phạt từ 401)k( của nhà tuyển dụng hiện tại nếu bạn nghỉ việc tại tuổi 55 trở lên. Quy định này không áp dụng cho các 401)k( của các nhà tuyển dụng trước đó.

So sánh 401)k( và IRA: Phân tích so sánh

Cả hai phương tiện hưu trí đều mang lại lợi ích thuế nhưng hoạt động theo các khung pháp lý khác nhau:

Quan hệ nhà tuyển dụng: IRA hoạt động độc lập với tình trạng công việc—bạn có thể mở và đóng góp vào một cái bất kể tình trạng việc làm. 401)k( yêu cầu có sự bảo trợ của nhà tuyển dụng hiện tại và tình trạng làm việc.

Đối ứng của nhà tuyển dụng: IRA không có khả năng đối ứng; các 401)k( thường có đóng góp của nhà tuyển dụng. Sự khác biệt này có thể đủ để lý giải việc tham gia 401)k( nếu có đối ứng.

Công suất đóng góp: 401)k( cho phép đóng góp hàng năm cao hơn đáng kể )$20,500 so với $6,000 của IRA trong năm 2022(. Đối với những người tiết kiệm tích cực, 401)k( cung cấp gấp ba lần không gian tiết kiệm hàng năm.

Phạm vi đầu tư: IRA truyền thống cung cấp gần như không giới hạn các lựa chọn đầu tư—cổ phiếu, trái phiếu, ETF, quỹ tương hỗ, bất động sản qua IRA tự quản lý. Hầu hết các kế hoạch 401)k( hạn chế lựa chọn trong danh mục quỹ tương hỗ hoặc quỹ theo mục tiêu.

Linh hoạt đóng góp: IRA cho phép đóng góp ngay cả khi đã nghỉ hưu nếu có thu nhập kiếm được. 401)k( yêu cầu còn đang làm việc và đóng góp qua lương.

Xem xét thu nhập: Đóng góp IRA Roth bị giới hạn theo mức thu nhập cao hơn, không phù hợp cho người có thu nhập cao. 401)k( Roth không có giới hạn này.

Ưu điểm chiến lược và hạn chế của các kế hoạch 401)k(

) Ưu điểm chính

Giới hạn đóng góp lớn: Giới hạn 20.500 đô la mỗi năm vượt xa giới hạn IRA, cho phép tích lũy tài sản đáng kể ngay cả với kinh nghiệm đầu tư hạn chế.

Lợi ích hoãn thuế: Các 401###k( truyền thống giảm thu nhập chịu thuế hiện tại, cải thiện dòng tiền trong những năm thu nhập cao nhất.

Tích hợp tự động qua lương: Các khoản khấu trừ lương trước thuế diễn ra tự động, loại bỏ quyết định và đảm bảo kỷ luật tiết kiệm nhất quán.

Thời gian đóng góp kéo dài: Nếu còn đang làm việc, người lao động có thể tiếp tục đóng góp vượt quá tuổi 72, khác với IRA.

Tiếp cận tự doanh: Solo 401)k( cho phép người tự doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ tham gia như cả nhân viên lẫn nhà tuyển dụng, tối đa hóa khả năng đóng góp.

) Hạn chế đáng kể

Giới hạn đầu tư: Các quỹ do nhà tuyển dụng chọn thường có lựa chọn hạn chế so với IRA tự quản lý, có thể dẫn đến phân bổ tài sản không tối ưu.

Cấu trúc phí: Nhiều kế hoạch tính phí duy trì hàng năm, phí giao dịch, phí tư vấn có thể cộng dồn qua nhiều thập kỷ và làm giảm lợi nhuận ròng đáng kể.

Phụ thuộc vào việc làm: Không thể đóng góp khi thất nghiệp gây gián đoạn trong quá trình chuyển đổi nghề nghiệp.

Phức tạp hành chính: Các quy định, lịch vesting, và lựa chọn rút tiền của nhà tuyển dụng khác nhau đáng kể, đòi hỏi sự điều hướng cẩn thận.

Các câu hỏi thường gặp về tài khoản 401###k(

401)k( là gì và cơ chế tiết kiệm hoạt động như thế nào?

Là tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, trong đó nhân viên ủy quyền trích lương để gửi vào tài khoản đầu tư. Đóng góp truyền thống giảm thu nhập chịu thuế hiện tại; đóng góp Roth là sau thuế nhưng rút ra miễn thuế. Nhiều nhà tuyển dụng còn đối ứng một phần hoặc toàn bộ khoản đóng góp của nhân viên, coi như bổ sung tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ.

Mức cân đối nào nên hướng tới?

Không có mục tiêu chung nhất—phù hợp phụ thuộc vào kỳ vọng về lối sống khi nghỉ hưu và mục tiêu tài chính. Các hướng dẫn chung đề xuất có khoản tiết kiệm hưu trí bằng 3-6 lần lương hàng năm khi 50 tuổi, và 8-10 lần khi nghỉ hưu 65-67 tuổi. Các khoản đóng góp hàng năm 20.500 đô la )hoặc 27.000 đô la với catch-up( cung cấp khung để tích lũy có hệ thống.

Phần trăm đóng góp nào hợp lý về mặt tài chính?

Bắt đầu bằng cách đóng đủ để nhận đầy đủ đối ứng của nhà tuyển dụng—bỏ lỡ khoản này là bỏ lỡ phần thưởng của nhà tuyển dụng. Nếu có khả năng, tăng dần đến 10-15% tổng thu nhập gross. Tỷ lệ tiết kiệm này thường tạo ra quỹ hưu trí đủ để duy trì rút tiền bền vững về sau.

Khi nào có thể rút tiền mà không bị phạt?

Tuổi 59½ là ngưỡng rút tiền không bị phạt tiêu chuẩn. Trước đó, phạt 10% áp dụng trừ khi đủ điều kiện ngoại lệ do hoàn cảnh đặc biệt. Quy tắc 55 cho phép rút tiền không phạt nếu bạn nghỉ việc tại tuổi 55 trở lên từ công việc hiện tại. Các khoản rút bắt buộc bắt đầu từ tuổi 72, nếu không sẽ bị phạt nặng.