Những nguồn thu nhập thụ động nào thực sự thoát khỏi thuế?

Nhiều nhà đầu tư tự hỏi: thu nhập thụ động có chịu thuế không? Câu trả lời ngắn gọn là hầu hết các khoản thu nhập đều phải chịu nghĩa vụ thuế, tuy nhiên một số lượng đáng ngạc nhiên các dòng thu nhập vẫn hoàn toàn miễn thuế. Hiểu rõ những loại nào đủ điều kiện có thể định hình lại chiến lược xây dựng tài sản của bạn một cách đáng kể.

Thu nhập đầu tư có lợi thế về thuế

Trái phiếu đô thị: Lược thuế liên bang

Một trong những phương pháp đơn giản nhất để tạo ra lợi nhuận đầu tư không chịu thuế liên bang là trái phiếu đô thị. Các công cụ này thường không phải chịu trách nhiệm thuế liên bang, và cư dân đầu tư vào trái phiếu phát hành trong bang của họ thường nhận được ưu đãi thuế ở cấp bang. Lưu ý rằng bất kỳ lợi nhuận vốn nào từ các trái phiếu này đều vẫn phải chịu thuế đầy đủ—chỉ có lãi suất là thoát khỏi thuế liên bang.

Phân phối Roth IRA: Tăng trưởng dài hạn không thuế

Khác với các tài khoản hưu trí truyền thống, Roth IRA hoạt động như những nơi trú ẩn thuế thực sự. Miễn là các khoản rút tiền của bạn đáp ứng các tiêu chí “đủ điều kiện” (thời gian giữ tài khoản tối thiểu năm năm và tuổi 59½), tất cả các khoản phân phối—bao gồm lãi tích lũy và lợi nhuận vốn—đều không phải chịu thuế. Điều này khiến các tài khoản Roth đặc biệt có giá trị đối với những người lên kế hoạch đầu tư trong nhiều thập kỷ.

Thu nhập bất ngờ không bao giờ bị đánh thuế

Kế hoạch thừa kế và kế nghiệp

Luật liên bang rõ ràng bảo vệ các khoản thừa kế khỏi thuế thu nhập, bất kể quy mô lớn nhỏ ra sao. Trong khi di sản của người quá cố có thể phải chịu thuế, người thụ hưởng nhận được toàn bộ số tiền mà không phải nộp thuế. Sáu bang phá vỡ quy tắc này (Iowa, Kentucky, Nebraska, Maryland, New Jersey, và Pennsylvania), bắt đầu áp thuế thừa kế từ năm 2025.

Thanh toán bảo hiểm nhân thọ

Người thụ hưởng được chỉ định nhận lợi ích tử vong hoàn toàn miễn thuế thu nhập, ngay cả khi các chính sách vượt quá $1 triệu đô la. Sự bảo vệ này chỉ biến mất nếu bạn từ bỏ chính sách sớm hơn thay vì nhận lợi ích tử vong—một điểm khác biệt quan trọng ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của bạn.

Chuyển nhượng quà tặng

Người nhận quà tặng không phải đối mặt với thuế, mặc dù người tặng cần theo dõi giới hạn miễn trừ hàng năm ($19,000 mỗi người nhận vào năm 2025). Sự bất đối xứng này có nghĩa là thu nhập thụ động qua việc tặng quà tạo ra không có gánh nặng thuế cho người nhận.

Thanh toán hỗ trợ và trợ cấp của chính phủ

Hỗ trợ trẻ em và cấp dưỡng trong thời đại mới

Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2019, người nhận cấp dưỡng không còn phải nộp thuế thu nhập trên các khoản thanh toán nhận được, trong khi người trả mất quyền khấu trừ. Các khoản thanh toán hỗ trợ trẻ em cũng theo quy tắc không chịu thuế cho người nhận. Một số bang vẫn áp dụng thuế cấp dưỡng riêng của họ bất chấp các thay đổi liên bang.

Trợ cấp thương tật có điều kiện

Nếu bạn tự chi trả phí bảo hiểm y tế hoặc bảo hiểm thương tật, các khoản thanh toán thương tật này vẫn không chịu thuế. Tuy nhiên, các kế hoạch bảo hiểm thương tật do nhà tuyển dụng tài trợ thường tạo ra thu nhập chịu thuế một phần trong hầu hết các trường hợp.

Trợ giúp thiên tai của chính phủ

Các khoản thanh toán giảm nhẹ thiên tai của bang và địa phương không bao giờ tính là thu nhập chịu thuế, cung cấp sự hỗ trợ tài chính trong các cuộc khủng hoảng mà không có hậu quả thuế.

Các tài khoản có lợi thế thuế đặc biệt

HSA không bị phạt khi đóng góp

Chuyển khoản IRA sang HSA một lần cho phép bạn chuyển hướng tiết kiệm hưu trí mà không bị đánh thuế, tạo ra một con đường khác để tích lũy thu nhập miễn thuế.

Hoàn trả chi phí nhận con nuôi đủ điều kiện

Các khoản trợ cấp nhận con nuôi do nhà tuyển dụng cung cấp có thể được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế cùng với các khoản tín dụng thuế nhận con nuôi, giảm gánh nặng thuế tổng thể cho các gia đình đủ điều kiện.

Arbitrage thuế theo địa lý

Chín bang không áp dụng thuế thu nhập nào—Alaska, South Dakota, Nevada, Florida, Texas, Wyoming, Washington, Tennessee, và New Hampshire. Cư dân ở đây tránh thuế bang trên các khoản thu nhập thường chịu thuế, mặc dù nghĩa vụ liên bang vẫn không thay đổi. Đây là tình huống hiếm hoi mà thu nhập thụ động có chịu thuế nhận câu trả lời phần nào là “không” dựa trên vị trí địa lý.

Chiến lược giảm thuế cho thu nhập liên tục

Đối với các nguồn thu nhập thụ động phải chịu thuế, có một số phương pháp đã được chứng minh giúp giảm thiểu thiệt hại:

Tận dụng các tài khoản hoãn thuế

IRA và kế hoạch 401(k) hoãn thuế cho đến khi rút tiền, trong khi các lựa chọn Roth loại bỏ thuế vĩnh viễn. Các khoản đóng góp tài khoản truyền thống có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế ngay lập tức, giảm gánh nặng thuế hiện tại.

Chấp nhận giữ lâu dài

Đầu tư dài hạn giảm tần suất giao dịch và mở khóa các mức thuế lợi nhuận vốn ưu đãi, thấp hơn nhiều so với các mức ngắn hạn. Chiến lược mua và giữ tự nhiên giảm tổng nghĩa vụ thuế trong nhiều thập kỷ.

Thực hiện thu hoạch lỗ thuế

Bù đắp lợi nhuận đã thực hiện bằng các khoản lỗ chưa thực hiện giúp giảm thu nhập chịu thuế. Các khoản lỗ vượt quá $3,000 mỗi năm( có thể chuyển tiếp vô thời hạn, cung cấp sự giảm thuế liên tục. Kỹ thuật quản lý thụ động này đòi hỏi ít công sức nhưng mang lại lợi nhuận đáng kể.

Câu hỏi cốt lõi—thu nhập thụ động có chịu thuế không—hoàn toàn phụ thuộc vào nguồn thu nhập, cấu trúc tài khoản, và nơi cư trú. Vị trí chiến lược trên ba yếu tố này biến nghĩa vụ thuế từ gánh nặng không thể tránh khỏi thành các khoản chi phí biến đổi có thể quản lý được.