Hiểu về các mức thuế liên bang là gì và cách chúng hoạt động trong năm 2024-2025

2026-01-12 17:42:37

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ sử dụng hệ thống thuế lũy tiến qua nhiều bậc thuế liên bang xác định tỷ lệ thuế hiệu quả của bạn. Nhiều người Mỹ hiểu sai cách hoạt động của các bậc thuế này, tin rằng họ trả một mức thuế đồng đều trên toàn bộ thu nhập của mình. Trong thực tế, bậc thuế chỉ áp dụng cho phần thu nhập trong phạm vi đó, không phải toàn bộ thu nhập của bạn. Phương pháp phân cấp này là nền tảng cho cách hệ thống thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ hoạt động.

Cách hoạt động của hệ thống bậc thuế

Các bậc thuế liên bang thể hiện các ngưỡng thu nhập nơi tỷ lệ thuế suất cận biên của bạn thay đổi. Nếu bạn kiếm được thu nhập vượt quá một ngưỡng nhất định, chỉ phần thu nhập đó mới bị đánh thuế ở mức cao hơn. Ví dụ, một người nộp thuế độc thân kiếm 50.000 đô la không trả 22% trên toàn bộ thu nhập — họ trả 10% trên 11.600 đô la đầu tiên, sau đó 12% trên thu nhập từ 11.600 đến 47.150 đô la, và phần còn lại chỉ bị đánh thuế ở mức 22%.

Cấu trúc này ngăn cản sự tăng trưởng của lương tự động đẩy người nộp thuế vào các mức thuế hiệu quả cao hơn. IRS nhận thức được tác động của lạm phát và điều chỉnh các ngưỡng bậc thuế hàng năm cho phù hợp. Năm 2025, IRS đã tăng các ngưỡng thu nhập khoảng 2.8%, đảm bảo người nộp thuế không bị phạt do tăng chi phí sinh hoạt.

Cấu trúc bậc thuế liên bang năm 2024

Các bậc thuế liên bang của năm ngoái đã thiết lập mức cơ sở cho kế hoạch thuế hiện tại. Người nộp thuế độc thân bắt đầu ở bậc thuế thấp nhất là 10% cho 11.600 đô la thu nhập chịu thuế đầu tiên. Mức thuế cận biên tối đa đạt 37% cho người nộp thuế độc thân có thu nhập chịu thuế vượt quá 609.350 đô la.

Dưới đây là bảng phân tích các bậc thuế năm 2024:

Tỷ lệ thuế	Người nộp thuế độc thân	Người nộp thuế kết hợp
10%	$0–$11,600	$0–$23,200
12%	$11,600–$47,150	$23,200–$94,300
22%	$47,150–$100,525	$94,300–$201,050
24%	$100,525–$191,950	$201,050–$383,900
32%	$191,950–$243,725	$383,900–$487,450
35%	$243,725–$609,350	$487,450–$731,200
37%	trên $609,350	trên $731,200

Ngoài việc điều chỉnh các bậc thuế, IRS còn đặt ra khoản khấu trừ tiêu chuẩn — mức thu nhập cơ sở miễn thuế liên bang. Năm 2024, người nộp thuế độc thân được khấu trừ tiêu chuẩn 14.600 đô la, trong khi các cặp vợ chồng nộp chung được khấu trừ 29.200 đô la. Hầu hết người nộp thuế chọn khấu trừ tiêu chuẩn thay vì liệt kê các khoản khấu trừ riêng lẻ.

Những thay đổi cho bậc thuế liên bang năm 2025

Năm thuế 2025 đã giới thiệu các điều chỉnh đáng kể về ngưỡng thu nhập, mặc dù tỷ lệ thuế vẫn giữ nguyên. IRS đã nâng tất cả các ngưỡng bậc thuế liên bang khoảng 2.8% để phản ánh lạm phát đo lường qua năm 2024. Điều chỉnh này giúp người nộp thuế có phần nhẹ nhàng hơn trong nghĩa vụ thuế của mình.

Dưới đây là cách các bậc thuế liên bang năm 2025 đã được cấu trúc lại:

Tỷ lệ thuế	Người nộp thuế độc thân	Người nộp thuế kết hợp
10%	$0–$11,925	$0–$23,850
12%	$11,925–$48,475	$23,850–$96,950
22%	$48,475–$103,350	$96,950–$206,700
24%	$103,350–$197,300	$206,700–$394,600
32%	$197,300–$250,525	$394,600–$501,050
35%	$250,525–$626,350	$501,050–$751,600
37%	trên $626,350	trên $751,600

Thêm vào đó, IRS đã tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn lên 15.000 đô la cho người nộp thuế độc thân và 30.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp chung — mức tăng $400 và $800 tương ứng so với mức năm 2024.

So sánh các thay đổi theo năm

Chuyển đổi từ năm 2024 sang 2025 cho thấy cách các bậc thuế liên bang thích nghi với điều kiện kinh tế. Trong khi thu nhập của bạn có thể đã tăng giữa các năm, các điều chỉnh về bậc thuế ngăn chặn hiện tượng tăng thuế tự động — hiện tượng lương tăng tự nhiên đẩy bạn vào các bậc thuế cao hơn mà không có sự tăng thực sự về sức mua.

Nếu thu nhập của bạn giữ nguyên giữa 2024 và 2025, bạn có thể sẽ trả ít thuế hơn vào năm 2025 nhờ các ngưỡng cao hơn và khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Ngược lại, nếu bạn kiếm nhiều hơn nhưng vẫn dưới ngưỡng của một bậc thuế, bạn có thể tránh được việc chuyển sang bậc thuế liên bang tiếp theo.

Người nộp thuế độc thân, ví dụ, bây giờ có thể kiếm $325 nhiều hơn trước khi đạt đến bậc 12% so với năm 2024. Các người nộp thuế kết hợp cũng có thêm $650 khoảng trống trước khi chạm ngưỡng đó. Những điều chỉnh này cộng dồn qua tất cả các mức bậc thuế liên bang.

Tại sao việc hiểu các bậc thuế liên bang lại quan trọng

Hiểu rõ cách thu nhập của bạn đi qua hệ thống các bậc thuế liên bang giúp bạn lập kế hoạch tài chính tốt hơn. Biết bậc thuế nào áp dụng cho thu nhập của mình giúp bạn tính toán thuế ước tính, lên kế hoạch cho các khoản khấu trừ và hiểu rõ khả năng hoàn thuế. Cấu trúc phân cấp của các bậc thuế liên bang có nghĩa là kiếm thêm thu nhập không nhất thiết dẫn đến thuế cao hơn tỷ lệ tương ứng — tỷ lệ cận biên của bạn chỉ áp dụng cho phần thu nhập vượt quá ngưỡng.

Các điều chỉnh hàng năm của IRS đối với các bậc thuế liên bang giúp hệ thống duy trì tính công bằng khi lạm phát biến động. Bằng cách hiểu rõ các bậc thuế của năm hiện tại và dự kiến, bạn có thể đưa ra quyết định sáng suốt về thời điểm nhận thu nhập, đóng góp vào quỹ hưu trí và các chiến lược thuế ưu đãi khác.

Xem bản gốc

Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.