Hiểu tại sao bạn phải trả thuế An sinh Xã hội hai lần: Những điều bạn cần biết về Thuế kép

An sinh xã hội vẫn là nền tảng của thu nhập hưu trí đối với phần lớn người cao tuổi Mỹ. Dữ liệu khảo sát liên tục chứng minh rằng 80-90% người nghỉ hưu hiện tại phụ thuộc vào các khoản thanh toán này để trang trải chi phí sinh hoạt, trong khi nghiên cứu cho thấy không có chương trình chính phủ nào hiệu quả hơn trong việc giữ cho người cao tuổi thoát khỏi đói nghèo. Tuy nhiên, bất chấp vai trò quan trọng này trong an ninh hưu trí, việc đánh thuế các khoản trợ cấp An sinh xã hội gây ra sự thất vọng đáng kể trong số những người nhận—đặc biệt khi việc đánh thuế này diễn ra ở nhiều cấp độ.

Câu hỏi cơ bản: Thuế An sinh xã hội của bạn có bị đánh hai lần không?

Một cuộc khảo sát năm 2024 tiết lộ rằng 94% người tham gia khảo sát tin rằng các khoản trợ cấp An sinh xã hội nên vẫn được miễn thuế. Cảm xúc này xuất phát từ một nhận thức phổ biến: thu nhập kiếm được trong những năm làm việc bị đánh thuế qua các khoản khấu trừ lương, và sau đó các khoản thanh toán An sinh xã hội từ công việc đó lại bị đánh thuế lần nữa khi về hưu. Câu trả lời về việc liệu đây có phải là thực sự đánh thuế hai lần hay không phức tạp hơn nhiều so với nhận thức của đa số người.

Cách An sinh xã hội tạo ra nguồn thu

Để hiểu liệu bạn có đang trả thuế An sinh xã hội trên cùng một số tiền hai lần hay không, điều quan trọng là phải xem xét cơ chế tài trợ của chương trình. Năm 2022, An sinh xã hội thu về khoảng 1,22 nghìn tỷ đô la qua ba kênh doanh thu riêng biệt:

Thuế lương tạo ra 1,11 nghìn tỷ đô la—chiếm khoảng 90% tổng doanh thu của chương trình. Thuế 12,4% này áp dụng cho thu nhập kiếm được từ 0,01 đô la đến 160.200 đô la hàng năm (số liệu 2023), nghĩa là khoảng 94% người lao động đóng góp trên toàn bộ thu nhập của họ.

Thu nhập từ đầu tư đóng góp 66,4 tỷ đô la qua lãi suất kiếm được từ các dự trữ tài sản của chương trình, vượt quá 2,8 nghìn tỷ đô la. Luật liên bang bắt buộc các khoản dư thừa này phải được đầu tư vào các trái phiếu đặc biệt và chứng chỉ nợ.

Thuế lợi ích cung cấp phần còn lại là 48,6 tỷ đô la. Sau các sửa đổi luật năm 1983 do Tổng thống Reagan ký, Quốc hội đã ủy quyền việc đánh thuế các khoản trợ cấp An sinh xã hội khi thu nhập tạm thời vượt qua một ngưỡng nhất định. Mở rộng vào năm 1993 dưới thời Clinton đã tăng phần chịu thuế của các lợi ích từ 50% lên có thể đến 85%, tùy thuộc vào mức thu nhập.

Đáng chú ý, các ngưỡng thu nhập này ($25,000 và $32,000 cho cấp độ năm 1983; $34,000 và $44,000 cho cấp độ năm 1993) chưa từng được điều chỉnh theo lạm phát, có nghĩa là ngày càng nhiều người nhận phải đối mặt với nguy cơ bị đánh thuế theo từng năm trôi qua.

Thuế liên bang: Không thực sự là đánh thuế hai lần

Ở cấp liên bang, câu trả lời về việc bạn có trải qua việc đánh thuế hai lần đối với An sinh xã hội thực ra là không đối với phần lớn người nhận. Cơ quan An sinh xã hội báo cáo rằng 56% người nhận lợi ích phải nộp thuế trên các khoản thanh toán của họ, trong khi 44% tránh khỏi thuế này hoàn toàn.

Điểm khác biệt chính nằm ở cách hoạt động của An sinh xã hội. Các khoản thuế lương trừ từ lương của người lao động ngày nay không tích lũy trong các tài khoản cá nhân—thay vào đó, chúng trực tiếp tài trợ cho các lợi ích của người nghỉ hưu hiện tại. Khi bạn nhận An sinh xã hội khi về hưu, bạn không lấy lại số tiền cụ thể mà bạn đã đóng góp. Các khoản đóng góp của người lao động trong tương lai sẽ tài trợ cho lợi ích của bạn, giống như các đóng góp của người lao động hiện tại hỗ trợ người nghỉ hưu ngày nay.

Vì không có liên kết rõ ràng giữa số tiền bạn đã trả và số tiền bạn nhận, việc đánh thuế lợi ích của bạn không thực sự là đánh thuế hai lần trên cùng một số tiền. Thêm vào đó, một số nguồn thu của An sinh xã hội đến từ các nguồn không chịu thuế (cụ thể là thu nhập từ đầu tư), vì vậy các khoản trong séc lợi ích của bạn đến từ nhiều nguồn khác nhau—không chỉ từ thuế lương.

Nơi xảy ra đánh thuế hai lần thực sự: Thuế cấp tiểu bang

Tình huống đánh thuế hai lần thực sự xảy ra ở cấp tiểu bang, không phải liên bang. Trong khi 38 bang miễn thuế các khoản trợ cấp An sinh xã hội khỏi thuế thu nhập của tiểu bang, thì 12 bang đánh thuế các khoản này đối với cư dân vượt quá một ngưỡng thu nhập nhất định:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• New Mexico
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• West Virginia

Trong các khu vực này, bạn có thể phải chịu thuế trên khoản thanh toán An sinh xã hội của mình cả ở cấp liên bang và cấp tiểu bang cùng lúc—tạo ra tình huống đánh thuế hai lần thực sự. Nếu thu nhập điều chỉnh của bạn vượt quá ngưỡng của bang (thường dao động từ 45.000 đến 85.000 đô la cho người nộp thuế độc lập), bạn sẽ phải nộp thuế trên cùng một đô la An sinh xã hội cho cả hai cơ quan.

Điều tích cực là một số bang đã cải cách chính sách của mình. North Dakota đã loại bỏ hoàn toàn thuế lợi ích An sinh xã hội, trong khi West Virginia đã nâng ngưỡng thuế đáng kể lên 50.000 đô la (cá nhân) và 100.000 đô la (khi nộp chung) bắt đầu từ năm 2017.

Kết luận về thuế An sinh xã hội

Việc bạn có phải trả thuế An sinh xã hội theo mức thuế kép hay không chủ yếu phụ thuộc vào nơi cư trú và mức thu nhập của bạn. Phần lớn người Mỹ sẽ không gặp phải tình huống đánh thuế hai lần thực sự ở cấp liên bang, nhưng cư dân của 12 bang thuế có thể phải đối mặt với nghĩa vụ cùng lúc về thuế liên bang và bang trên cùng một khoản lợi ích. Hiểu rõ quy định của bang cụ thể của bạn vẫn là điều cần thiết để lập kế hoạch thuế hưu trí chính xác.