Hiểu về phân phối Roth IRA: Khi nào bạn có thể rút tiền mà không bị phạt

Phân phối Roth IRA đi kèm với các quy tắc cụ thể xác định xem bạn có phải nộp thuế và phạt hay không. Khác với các tài khoản hưu trí truyền thống, điểm hấp dẫn chính của Roth IRA là khả năng rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, việc truy cập vào các khoản này quá sớm hoặc không đúng cách có thể gây ra các khoản phạt đáng kể. Hãy cùng phân tích những điều bạn cần biết.

Quy tắc cốt lõi: Rút tiền đủ điều kiện vs. Không đủ điều kiện

IRS phân biệt giữa hai loại phân phối Roth IRA: đủ điều kiện và không đủ điều kiện. Sự phân biệt này ảnh hưởng rất lớn đến ví tiền của bạn.

Phân phối đủ điều kiện hoàn toàn miễn thuế và không bị phạt. Để đạt được trạng thái này, hai điều kiện phải được đáp ứng: bạn phải từ 59,5 tuổi trở lên, và tài khoản Roth IRA của bạn phải tồn tại ít nhất năm (được đo lường từ ngày 1 tháng 1 của năm bạn thực hiện khoản đóng góp đầu tiên). Khi cả hai ngưỡng này được đáp ứng, tiền của bạn là của bạn để truy cập tự do.

Phân phối không đủ điều kiện, ngược lại, phải chịu thuế trên lợi nhuận cộng với phí phạt 10%—trừ khi có ngoại lệ áp dụng. Tuy nhiên, có một điểm khác biệt quan trọng ở đây: bạn luôn có thể rút khoản đóng góp (tiền bạn đã bỏ vào) bất cứ lúc nào mà không bị phạt hoặc thuế. Chỉ phần lợi nhuận mới bị hạn chế.

Ví dụ, nếu bạn đóng góp 5.000 đô la vào Roth của mình và nó tăng lên 6.000 đô la, khoản 5.000 đô la ban đầu có thể truy cập bất cứ khi nào bạn cần. Tuy nhiên, 1.000 đô la lợi nhuận vẫn bị khóa cho đến khi bạn đủ 59,5 tuổi và đáp ứng yêu cầu năm năm.

Các ngoại lệ cho phép rút Roth IRA sớm

IRS công nhận một số ngoại lệ khó khăn cho phép rút tiền không bị phạt trước tuổi 59,5:

Phân phối liên quan đến y tế và bảo hiểm

Nếu bạn gặp phải chi phí y tế lớn vượt quá 7,5% tổng thu nhập chịu thuế đã điều chỉnh, bạn có thể rút tiền để trang trải mà không kích hoạt phí phạt 10%. Tương tự, những người mới mất việc làm gần đây có thể rút Roth để trả phí bảo hiểm y tế cho chính họ, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc—cũng không bị phạt hoặc đánh thuế.

Mua nhà lần đầu

Nhà đầu tư dưới 59,5 có thể rút tối đa 10.000 đô la cho các chi phí mua, xây dựng hoặc tái xây dựng nhà chính. Các cặp vợ chồng cùng là người mua nhà lần đầu có thể mỗi người rút 10.000 đô la từ tài khoản của mình, gấp đôi số tiền có thể rút.

Chi phí giáo dục

Phân phối Roth IRA có thể dùng để trang trải chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện cho chính bạn, vợ/chồng, con hoặc cháu. Điều này bao gồm học phí, lệ phí, sách vở, dụng cụ và chỗ ở tại các trường phù hợp. Khoản rút của bạn không được vượt quá chi phí thực tế, hoặc phần vượt sẽ bị đánh thuế và phạt.

Bị tàn tật hoặc nghĩa vụ quân sự hoạt động

Những người bị tàn tật vĩnh viễn và không thể tham gia hoạt động lao động đáng kể đủ điều kiện rút tiền không bị phạt. Tương tự, các thành viên dự bị quân đội được gọi đi nghĩa vụ hơn 179 ngày (hoặc thời gian vô hạn) có thể rút tiền Roth mà không bị thuế hoặc phạt.

Tài khoản Roth thừa kế

Người thừa kế tài khoản Roth IRA nhận phân phối mà không bị phạt hoặc đánh thuế trên lợi nhuận, miễn là chủ tài khoản ban đầu đáp ứng quy tắc năm năm. Người thừa kế có thể lấy phân phối tối thiểu bắt buộc theo tuổi thọ hoặc rút toàn bộ số dư tài khoản trước ngày 31 tháng 12 của năm thứ năm sau khi chủ tài khoản qua đời. Không đáp ứng thời hạn này sẽ bị phạt thuế 50%.

Xây dựng chiến lược rút tiền

Hiểu các quy tắc này là điều cần thiết, nhưng phát triển một chiến lược rút tiền hiệu quả đòi hỏi sự lập kế hoạch cẩn thận. Thời điểm và thứ tự phân phối Roth IRA có thể ảnh hưởng lớn đến nghĩa vụ thuế dài hạn và an ninh hưu trí của bạn. Các khoản rút chiến lược trong các năm thu nhập khác nhau, kết hợp với các tài khoản hưu trí khác, có thể tối ưu hóa thu nhập sau thuế khi nghỉ hưu của bạn.

Lập kế hoạch tối ưu về thuế giúp bạn tận dụng tối đa lợi ích của Roth trong khi vẫn tuân thủ các quy định của IRS. Dành thời gian để lập sơ đồ phân phối trước khi bạn cần đến các khoản này sẽ giúp bạn tránh các sai lầm và khoản phạt đắt đỏ.