Hiểu cách hoạt động của Thuế Thu Nhập Liên Bang trong năm 2024 và 2025

Hệ thống thuế của Hoa Kỳ hoạt động theo cấu trúc lũy tiến, trong đó mức thuế thu nhập liên bang được áp dụng theo từng mức độ khác nhau. Tổng số thuế phải nộp của bạn không được xác định bởi một tỷ lệ duy nhất áp dụng cho toàn bộ thu nhập. Thay vào đó, các phần khác nhau của thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế ở các mức thuế ngày càng cao hơn khi bạn tiến lên các bậc thuế. Đây là một điểm khác biệt quan trọng mà nhiều người nộp thuế hiểu sai.

Giải thích về Hệ thống Thuế Lũy tiến

Các mức thuế thu nhập liên bang được tổ chức thành bảy bậc riêng biệt. IRS điều chỉnh các ngưỡng thu nhập này hàng năm để phản ánh lạm phát, đảm bảo rằng sự tăng trưởng tiền lương không đẩy người nộp thuế vào các bậc thuế cao hơn một cách giả tạo chỉ vì lương của họ tăng theo giá cả thị trường. Cơ chế điều chỉnh này giúp bảo vệ người lao động khỏi hiện tượng “tăng bậc”.

Ngoài việc điều chỉnh các bậc thuế, IRS cũng nâng mức khấu trừ tiêu chuẩn mỗi năm. Đây là số tiền thu nhập cơ bản mà bạn có thể kiếm được mà không phải nộp thuế liên bang. Phần lớn người Mỹ sử dụng mức khấu trừ tiêu chuẩn thay vì liệt kê các khoản khấu trừ riêng lẻ.

Mức Thuế Thu Nhập Liên Bang Năm 2025: Những Thay Đổi

Trong năm thuế hiện tại, các ngưỡng thu nhập đã tăng khoảng 2.8% so với năm 2024. Trong khi các tỷ lệ thuế theo bậc vẫn giữ nguyên, các bậc thuế đã mở rộng để phản ánh điều kiện kinh tế.

Người nộp thuế độc thân:

• Thuế 10%: $0 đến $11,925
• Thuế 12%: $11,925 đến $48,475
• Thuế 22%: $48,475 đến $103,350
• Thuế 24%: $103,350 đến $197,300
• Thuế 32%: $197,300 đến $250,525
• Thuế 35%: $250,525 đến $626,350
• Thuế 37%: $626,350 trở lên

Người nộp thuế kết hôn khai chung:

• Thuế 10%: $0 đến $23,850
• Thuế 12%: $23,850 đến $96,950
• Thuế 22%: $96,950 đến $206,700
• Thuế 24%: $206,700 đến $394,600
• Thuế 32%: $394,600 đến $501,050
• Thuế 35%: $501,050 đến $751,600
• Thuế 37%: $751,600 trở lên

Mức khấu trừ tiêu chuẩn đã tăng lên $15,000 cho người nộp thuế độc thân và $30,000 cho các cặp vợ chồng khai chung.

Mức Thuế Thu Nhập Liên Bang Năm 2024: Các Số Liệu Tham Khảo

Để so sánh, các bậc thuế năm 2024 cung cấp bối cảnh hữu ích. Người nộp thuế độc thân phải chịu thuế 10% trên khoản thu nhập đầu tiên là $11,600, trong khi mức thuế cao nhất 37% áp dụng cho thu nhập vượt quá $609,350. Các cặp vợ chồng khai chung thấy mức bậc 10% mở rộng đến $23,200, và mức thuế 37% bắt đầu từ $731,200.

Mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2024 là $14,600 cho người độc thân và $29,200 cho các cặp vợ chồng.

Điều Này Có Ý Nghĩa Gì Cho Tình Hình Thuế của Bạn

Nếu thu nhập của bạn không thay đổi giữa hai năm, việc mở rộng các bậc thuế thu nhập liên bang có thể dẫn đến số thuế phải nộp giảm hoặc khoản hoàn thuế lớn hơn cho năm 2025. Một số người nộp thuế có thể rơi vào bậc thuế thấp hơn hoàn toàn nhờ các điều chỉnh về ngưỡng. Hiệu ứng cộng dồn của việc mở rộng các bậc thuế cộng với việc tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn mang lại sự giảm thuế đáng kể cho phần lớn các hộ gia đình Mỹ.

Hiểu cách các mức thuế lũy tiến này hoạt động giúp giải thích tại sao việc cập nhật các điều chỉnh hàng năm của IRS lại quan trọng đối với kế hoạch tài chính.