Hướng Dẫn về Thuế Thu Nhập Bang Michigan: Những Điều Cư Dân và Người Thu Nhập Cần Biết

Nếu bạn kiếm thu nhập trong Michigan hoặc duy trì cư trú tại bang này, việc hiểu rõ mức thuế thu nhập của Michigan và các nghĩa vụ liên quan là điều cần thiết để lập kế hoạch tài chính hợp lý. Michigan áp dụng mức thuế thu nhập cố định 4,25% trên tất cả các mức thu nhập, trong khi thuế bán lẻ toàn bang là 6%.

Ai Phải Nộp Thuế Thu Nhập Michigan?

Luật Michigan bắt buộc cả cư dân toàn thời gian và cá nhân kiếm thu nhập từ nguồn Michigan phải nộp tờ khai thuế thu nhập bang. Điều này bao gồm cả những người không cư trú nhưng tạo ra thu nhập thông qua việc làm hoặc hoạt động kinh doanh tại Michigan. Yêu cầu này áp dụng bất kể bạn làm việc toàn thời gian hay bán thời gian trong bang.

Cư dân kiếm thu nhập ở các bang lân cận—như Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio hoặc Wisconsin—thường chỉ phải trả thuế bang Michigan trên các khoản thu nhập đó thông qua các thỏa thuận đối tác đặc biệt.

Hiểu Rõ Mức Thuế Thu Nhập Cố Định của Michigan

Khác với hệ thống thuế lũy tiến của nhiều bang, Michigan sử dụng cấu trúc thuế cố định. Điều này có nghĩa là mọi người nộp thuế, bất kể mức thu nhập, đều trả mức 4,25% trên thu nhập của mình. Mức thuế thu nhập bang Michigan vẫn giữ nguyên dù bạn kiếm được 30.000 đô la hay 300.000 đô la mỗi năm.

Các Khoản Khấu Trừ Thuế và Cơ Hội Tiết Kiệm

Khoản Khấu Trừ Thu Nhập Hưu Trí và Lương Hưu Theo Tuổi

Michigan cung cấp các khoản khấu trừ theo tầng dựa trên năm sinh, nhằm hỗ trợ người nghỉ hưu:

Những người sinh trước năm 1946 đủ điều kiện nhận khoản khấu trừ Tier 1 trên các khoản lợi ích hưu trí và lương hưu, với mức khấu trừ tối đa là 54.404 đô la cho người nộp thuế độc thân và 108.808 đô la cho các cặp nộp chung.

Những người sinh từ năm 1946 đến 1952 có thể truy cập khoản khấu trừ Tier 2 trị giá 20.000 đô la (độc thân) và 40.000 đô la (cặp).

Người nộp thuế sinh năm 1953 hoặc 1954 thuộc Tier 3, cung cấp các khoản khấu trừ tương tự như Tier 2.

Ngoài ra, người cao tuổi sinh trước năm 1946 có thể khấu trừ lãi suất, cổ tức và lợi nhuận vốn. Mức khấu trừ tối đa là 12.127 đô la cho cá nhân và 24.254 đô la cho các cặp nộp chung.

Đóng Góp Chương Trình Tiết Kiệm Giáo Dục

Michigan công nhận một số phương tiện tiết kiệm tập trung vào giáo dục. Các khoản đóng góp vào Chương trình Tiết kiệm Giáo dục Michigan (MESP), Kế hoạch Tư vấn MI 529 (MAP), và Chương trình Trải Nghiệm Cuộc Sống Tốt Hơn Michigan (MiABLE) đủ điều kiện để khấu trừ, mặc dù có giới hạn. Người nộp thuế độc thân có thể khấu trừ tối đa 10.000 đô la hàng năm, trong khi các cặp nộp chung có thể khấu trừ 20.000 đô la. Đối với các tài khoản MESP và MAP, giới hạn khấu trừ kết hợp là 5.000 đô la (độc thân) và 10.000 đô la (cặp).

Hợp đồng trả trước học phí của Michigan Education Trust (MET) cũng tạo ra các khoản đóng góp có thể khấu trừ, bao gồm cả quà tặng từ thiện hướng tới Chương trình Học phí Từ thiện MET.

Thuế Trợ Cấp Sưởi Ấm Nhà Ở

Cư dân đáp ứng các tiêu chuẩn nhất định có thể yêu cầu tín dụng để bù đắp chi phí sưởi ấm nhà. Cấu hình tín dụng tiêu chuẩn có giới hạn thu nhập là 39.157 đô la với mức tối đa 1.371 đô la. Phương pháp tính thay thế dựa trên chi phí sưởi ấm thực tế áp dụng giới hạn thu nhập 27.700 đô la. Cư dân tạm thời đủ điều kiện, mặc dù sinh viên được khai là người phụ thuộc, cư dân nhà ở đại học, và những người trong các cơ sở chăm sóc có giấy phép thường không đủ điều kiện. Mẫu MI-1040CR-7 phải được hoàn thành trước ngày 30 tháng 9 để yêu cầu tín dụng này.

Tín Dụng Thuế Thu Nhập Tích Lũy tại Bang

Những người khai thuế Tín dụng Thu nhập Tích lũy liên bang có thể hưởng lợi từ phiên bản bang Michigan. Tín dụng EITC của Michigan bằng 6% số tiền tín dụng liên bang của bạn. Với giới hạn thu nhập EITC liên bang dao động từ 21.430 đô la đến 57.414 đô la (tùy thuộc vào tình trạng khai thuế và người phụ thuộc), tối đa tín dụng EITC liên bang cho năm 2021 là 6.728 đô la. Ví dụ, một người nộp thuế nhận 3.000 đô la EITC liên bang có thể yêu cầu thêm $180 thông qua chương trình của Michigan.

Thuế Bán Lẻ Toàn Bang

Michigan duy trì mức thuế bán lẻ đồng nhất 6% trên toàn bang. Khác với một số bang có mức thuế địa phương khác nhau, mức 6% của Michigan áp dụng nhất quán trên tất cả các thành phố và quận, giúp đơn giản hóa việc tuân thủ cho cả người tiêu dùng và doanh nghiệp.

Thuế và Tín Dụng Liên Quan Đến Tài Sản

Thuế Lợi Nhuận Vốn

Michigan đánh thuế lợi nhuận vốn cùng mức với thu nhập thông thường—mức thuế thu nhập bang tiêu chuẩn 4,25%. Tuy nhiên, khoản khấu trừ dành cho người cao tuổi đã đề cập trước đó cung cấp sự giảm nhẹ cho những người sinh trước năm 1946.

Tín Dụng Thuế Tài Sản Nhà Ở

Chủ sở hữu nhà ở Michigan cư trú ít nhất nửa năm có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế tài sản nhà ở nếu tổng tài nguyên hộ gia đình dưới 60.600 đô la. Tài nguyên hộ gia đình bao gồm thu nhập, lợi nhuận vốn và các khoản tiền nhận được khác. Tín dụng không còn khả dụng nếu giá trị tính thuế của tài sản vượt quá 136.600 đô la. Các định nghĩa chi tiết về tài nguyên xuất hiện trên trang 27 của hướng dẫn mẫu Michigan 1040.

Tín Dụng Thuế Thuê Nhà Cho Người Thuê

Michigan mở rộng lợi ích tín dụng thuế cho người thuê nhà, tính 23% của tổng tiền thuê hàng năm như thuế tài sản ước tính. Để yêu cầu tín dụng này, tổng tài nguyên hộ gia đình không được vượt quá 60.600 đô la. Ngoài ra, người cao tuổi từ 65 trở lên chi hơn 40% tài nguyên hộ gia đình cho tiền thuê có thể yêu cầu tín dụng nâng cao, với lợi ích tối đa là 1.500 đô la.

Các Vấn Đề Thuế Di Sản và Thừa Kế

Michigan không đánh thuế thừa kế hay thuế di sản, khác biệt với các bang đánh thuế tài sản chuyển giao khi chết.

Tóm Tắt

Mức thuế thu nhập bang Michigan 4,25% áp dụng đồng đều trên tất cả các mức thu nhập, đi kèm với thuế bán lẻ 6%. Có nhiều khoản khấu trừ và tín dụng dành cho các tình huống cụ thể của người nộp thuế—từ khoản miễn trừ thu nhập hưu trí đến các ưu đãi tiết kiệm giáo dục và các chương trình giảm thuế liên quan đến tài sản. Hiểu rõ quyền lợi của bạn đối với các quy định này có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế tổng thể của bạn trong khi vẫn tuân thủ các yêu cầu của bang.