Hiểu cách lợi ích khấu trừ thuế của khoản thanh toán học phí có thể giảm chi phí giáo dục của bạn

Chi phí đại học là gánh nặng tài chính đáng kể đối với các gia đình trên khắp Hoa Kỳ. Với các trường đại học công lập bốn năm trung bình mất khoảng 11.260 đô la mỗi năm cho sinh viên nội địa và các trường tư thục tính phí khoảng 41.540 đô la, việc khám phá mọi lợi thế thuế có thể trở nên cần thiết. Tin vui: các khoản thanh toán học phí có thể được trừ thuế theo các quy định về thuế và các lợi ích thuế liên quan đến giáo dục khác tồn tại nhằm giúp giảm bớt các chi phí đáng kể này.

Hai lợi ích thuế chính cho chi phí giáo dục

IRS công nhận rằng giáo dục đại học mang lại tác động tài chính thực sự. Để giải quyết điều này, hệ thống thuế cung cấp hai cơ chế rõ ràng để giảm số tiền các gia đình phải trả: tín dụng thuế giáo dục và các khoản khấu trừ. Hiểu rõ lựa chọn nào phù hợp với tình huống của bạn có thể giúp tiết kiệm hàng nghìn đô la.

Tín dụng thuế hoạt động khác với khấu trừ — chúng giảm trực tiếp số thuế bạn phải nộp theo từng đô la chứ không chỉ giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Điều này khiến tín dụng thường có giá trị hơn khấu trừ đối với hầu hết người nộp thuế. Có hai loại tín dụng dành riêng cho giáo dục:

Tín dụng Thuế Cơ Hội Mỹ (American Opportunity Tax Credit): Tối đa 2.500 đô la mỗi sinh viên

Tín dụng này nhắm vào sinh viên trong bốn năm đầu của giáo dục đại học tại các cơ sở được công nhận, bao gồm các trường nghề và các chương trình đủ điều kiện khác. Đối với năm thuế 2023, các cá nhân đủ điều kiện có thể yêu cầu tối đa 2.500 đô la mỗi sinh viên hàng năm.

Cơ chế hoạt động khá đơn giản: học phí đủ điều kiện và phí bắt buộc — mặc dù không bao gồm tiền ở ký túc xá — đủ điều kiện cho lợi ích này. Nếu bạn đã tài trợ cho giáo dục thông qua các khoản vay, bạn vẫn có thể yêu cầu tín dụng này dựa trên thời điểm chi tiêu thực tế đã được thanh toán, không phải khi vay được trả.

Các yêu cầu đủ điều kiện bao gồm:

• Đăng ký ít nhất bán thời gian trong năm học
• Theo đuổi bằng cấp hoặc chứng chỉ được công nhận
• Thu nhập MAGI dưới 90.000 đô la (180.000 đô la đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung)
• Không có án tù về ma túy
• Giới hạn trong bốn năm yêu cầu tín dụng này

Một lợi thế quan trọng: tín dụng này một phần có thể hoàn lại, nghĩa là bạn có thể nhận được khoản hoàn thuế ngay cả khi không nợ thuế.

Tín dụng Học tập Trọn đời (Lifetime Learning Credit): 2.000 đô la mỗi lần khai thuế

Ngoài bốn năm đầu, tín dụng học tập trọn đời cung cấp hỗ trợ liên tục. Giới hạn tối đa 2.000 đô la mỗi lần khai thuế hàng năm, tín dụng này phù hợp cho sinh viên tham gia các khóa học để nâng cao kỹ năng nghề nghiệp hoặc theo đuổi mục tiêu giáo dục vượt ra ngoài việc hoàn thành bằng cấp truyền thống.

Thỏa thuận đổi lại: tín dụng này không thể hoàn lại, do đó chỉ có thể giảm số thuế phải nộp, không tạo ra khoản hoàn thuế. Tuy nhiên, đối với sinh viên không đủ điều kiện nhận tín dụng Cơ Hội Mỹ, đây là một lựa chọn thay thế ý nghĩa.

Để đủ điều kiện, bạn cần:

• Đăng ký tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện trong năm thuế
• Thu nhập MAGI dưới 90.000 đô la (180.000 đô la đối với người khai thuế chung)
• Tham gia các khóa học nhằm đạt được chứng chỉ hoặc nâng cao khả năng chuyên môn

Khấu trừ thuế: Tiết kiệm giáo dục bổ sung

Ngoài các tín dụng, các khoản khấu trừ cụ thể cũng giúp giảm chi phí liên quan đến giáo dục:

Khấu trừ lãi vay sinh viên cho phép bạn trừ khoản lãi đã trả trên các khoản vay học phí liên bang hoặc tư nhân, giảm thu nhập chịu thuế trước khi áp dụng thuế suất của bạn.

Khấu trừ chi phí đào tạo liên quan đến công việc bao gồm các chi phí đào tạo nghề nghiệp nhất định phát sinh trong năm.

Trong khi các khoản khấu trừ giảm thu nhập chịu thuế theo tỷ lệ phần trăm thuế suất biên của bạn, các tín dụng trực tiếp giảm số tiền bạn phải nộp — khiến tín dụng là lựa chọn ưu việt hơn khi cả hai đều khả dụng. Một chuyên gia thuế có thể đánh giá tình hình riêng của bạn để xác định sự kết hợp tối ưu.

Yêu cầu xác nhận trạng thái trừ thuế cho thanh toán học phí: Tài liệu và quy trình

Để yêu cầu các lợi ích về thuế giáo dục, bạn thường nhận được Mẫu 1098-T từ cơ sở giáo dục của mình, trong đó ghi rõ các khoản thanh toán học phí đủ điều kiện, học bổng và trạng thái đăng ký. Đối với lãi vay sinh viên, Mẫu 1098-E do nhà cung cấp vay của bạn gửi (khi số tiền vượt quá $600 hàng năm).

Ngay cả khi không có mẫu, bạn vẫn nên nhập các khoản chi tiêu giáo dục thực tế vào phần mềm khai thuế của mình, phần mềm này sẽ hướng dẫn bạn tận dụng lợi ích tốt nhất phù hợp với hoàn cảnh của bạn. Khi gặp phức tạp — đặc biệt khi quyết định có nên yêu cầu tín dụng hay khấu trừ — việc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế sẽ giúp bạn tối đa hóa khoản tiết kiệm có thể.

Điều quan trọng nhất: đừng bỏ qua các lợi ích thuế giáo dục này. Dù qua tín dụng hay khấu trừ, việc ghi chép đúng và yêu cầu trạng thái trừ thuế cho các khoản thanh toán học phí có thể giảm đáng kể gánh nặng tài chính khi trả tiền cho giáo dục đại học.