Giới hạn đóng góp IRA cao hơn cho năm 2023: Những điều người tiết kiệm cần biết

Tài khoản hưu trí cá nhân từ lâu đã là phương tiện tối ưu về thuế cho người Mỹ lên kế hoạch cho tương lai tài chính của mình. Sự kết hợp giữa khoản khấu trừ thuế ban đầu và tăng trưởng không chịu thuế làm cho IRA truyền thống đặc biệt hấp dẫn đối với những người muốn giảm gánh nặng thuế hiện tại trong khi xây dựng quỹ hưu trí. Giờ đây, IRS đã công bố những thay đổi đáng kể về giới hạn đóng góp IRA cho năm 2023, sẽ mang lại lợi ích cho các nhà tiết kiệm ở các nhóm tuổi khác nhau.

Các con số đằng sau mức tăng năm nay

Trong năm 2023, giới hạn đóng góp IRA đã được điều chỉnh đáng kể. Những người tiết kiệm trẻ hơn—những người dưới 50 tuổi trong suốt năm—bây giờ có thể đóng góp 6.500 đô la mỗi năm, tăng $500 so với năm trước. Những người từ 50 tuổi trở lên đủ điều kiện để đóng góp bổ sung, nâng mức tối đa lên 7.500 đô la, cũng phản ánh mức tăng $500 .

Những điều chỉnh này xuất phát từ cách cấu trúc giới hạn đóng góp IRA trong luật thuế của Hoa Kỳ. Các quy định yêu cầu rằng giới hạn đóng góp được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát bằng các phương pháp tương tự như do Cơ quan An sinh Xã hội áp dụng cho các điều chỉnh về chi phí sinh hoạt. Vì lợi ích An sinh Xã hội nhận được mức tăng 8.7% COLA cho năm 2023, mức tăng tương ứng trong giới hạn đóng góp IRA phù hợp với mô hình điều chỉnh lạm phát này.

Ngưỡng thu nhập: Khi các khoản khấu trừ bắt đầu biến mất

Trong khi bất kỳ ai có thu nhập kiếm được đều có thể đóng góp vào IRA truyền thống, những người có quyền truy cập vào các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ như 401(k) phải đối mặt với hạn chế dựa trên thu nhập về khả năng khấu trừ. Đến năm 2023, các phạm vi loại bỏ đã mở rộng đáng kể:

Người nộp thuế độc thân hoặc Chủ hộ:

• Các khoản khấu trừ bắt đầu giảm tại 73.000 đô la
• Khấu trừ hoàn toàn biến mất tại 83.000 đô la
• Tăng 5.000 đô la so với ngưỡng năm 2022

Các cặp vợ chồng nộp chung:

• Bắt đầu loại bỏ tại 116.000 đô la
• Hoàn toàn loại bỏ tại 136.000 đô la
• Tăng 7.000 đô la so với giới hạn năm trước

Vợ/chồng nộp đơn riêng (với vợ/chồng có mặt trong năm):

• Bắt đầu loại bỏ tại $0
• Ngưỡng loại bỏ tại 10.000 đô la(

Đối với các cá nhân đã kết hôn mà chỉ có một vợ/chồng có quyền về hưu tại nơi làm việc, vợ/chồng không có quyền lợi này sẽ có ngưỡng cao hơn đáng kể:

Vợ/chồng không có quyền lợi hưu tại nơi làm việc nhưng có vợ/chồng có quyền lợi:

• Ngưỡng loại bỏ: 218.000 đô la
• Điểm loại bỏ: 228.000 đô la
• Tăng đáng kể 14.000 đô la so với năm 2022

Tính toán khoản khấu trừ thực tế của bạn

Hiểu các giới hạn này đòi hỏi phải nắm rõ cách hoạt động của cơ chế loại bỏ. Nếu thu nhập của bạn nằm trong phạm vi loại bỏ, khoản khấu trừ cho phép của bạn sẽ giảm theo tỷ lệ.

Hãy xem ví dụ này: Một cặp vợ chồng, cả hai đều trên 50 tuổi, có kế hoạch 401)k tại nơi làm việc, có thu nhập điều chỉnh gộp là 126.000 đô la. Họ dự định đóng góp đủ 7.500 đô la mỗi người. Vì thu nhập của họ chính xác nằm giữa ngưỡng 116.000 đô la và 136.000 đô la, họ có thể khấu trừ 50% khoản đóng góp—3.750 đô la mỗi người. Nếu thu nhập của họ đạt 136.000 đô la, sẽ không còn khoản khấu trừ nào khả dụng mặc dù việc đóng góp vẫn hợp pháp.

Lựa chọn đóng góp không được khấu trừ

Một điểm khác biệt quan trọng: bạn vẫn có thể đóng góp vào IRA truyền thống ngay cả khi không thể khấu trừ. Các khoản đóng góp không được khấu trừ này sẽ không gây ra việc đánh thuế hai lần. IRS theo dõi các khoản tiền đã đóng thuế này qua Mẫu 8606, đảm bảo chúng được hưởng chế độ miễn thuế khi rút tiền. Tính linh hoạt này cho phép những người có thu nhập cao hơn tiếp tục xây dựng quỹ hưu trí bất chấp các hạn chế về thu nhập.

Thời điểm và các lưu ý về tuân thủ

Các giới hạn đóng góp IRA nâng cao cho năm 2023 có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1. Nếu bạn chưa tối đa hóa khoản đóng góp năm 2022, hãy nhớ ghi rõ năm thuế khi thực hiện gửi tiền—sự phân biệt này rất quan trọng để ghi chép chính xác và khai thuế.

IRA truyền thống vẫn là một trong những công cụ tiết kiệm hưu trí dễ tiếp cận nhất của Mỹ. Bằng cách hiểu rõ các giới hạn đóng góp cập nhật và ngưỡng thu nhập cho năm 2023, bạn có thể tối ưu hóa chiến lược thuế của mình và đảm bảo quá trình tích lũy hưu trí đạt hiệu quả thuế tối đa.