Hướng dẫn giới hạn Roth IRA năm 2025 của bạn: Những gì đã thay đổi và những gì vẫn giữ nguyên

IRS chính thức công bố giới hạn đóng góp cho tài khoản hưu trí năm 2025, và có những tin tức quan trọng dành cho nhà đầu tư Roth IRA. Trong khi giới hạn đóng góp chính vẫn giữ nguyên, các ngưỡng đủ điều kiện về thu nhập đã thay đổi, mở ra cơ hội cho một số người tiết kiệm và đóng lại cánh cửa với những người khác. Dưới đây là những điều bạn cần biết để tối ưu hóa chiến lược nghỉ hưu của mình trong năm nay.

Hiểu rõ giới hạn đóng góp Roth IRA năm 2025 của bạn

Giới hạn đóng góp hàng năm cho Roth IRA vào năm 2025 vẫn giữ ở mức $7,000 nếu bạn dưới 50 tuổi. Nếu bạn đã đủ 50 tuổi trở lên, bạn có thể tận dụng khoản đóng góp bù đắp, nâng tổng mức tối đa hàng năm lên $8,000.

Một chi tiết quan trọng: giới hạn $7,000 này áp dụng cho tổng các khoản đóng góp của bạn trên cả Roth và IRA truyền thống. Nếu bạn định chia nhỏ khoản đóng góp giữa các loại tài khoản, hãy nhớ rằng tổng không thể vượt quá $7,000 (hoặc $8,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) trong năm đó. Ví dụ, một khoản đóng góp Roth $5,000 chỉ còn lại $2,000 để đóng vào IRA truyền thống nếu bạn dưới 50 tuổi.

Cũng có một yêu cầu về thu nhập kiếm được mà bạn không nên bỏ qua. Số tiền đóng góp tối đa của bạn không thể vượt quá thu nhập kiếm được thực tế trong năm đó. Nếu bạn kiếm được $4,000 vào năm 2025, khoản đóng góp Roth IRA của bạn tối đa là $4,000, bất kể giới hạn $7,000.

Thực tế: Giới hạn thu nhập Roth IRA năm 2025 đang tăng cao hơn

Trong khi giới hạn đóng góp giữ nguyên, các ngưỡng thu nhập để đóng góp trực tiếp vào Roth IRA đã tăng lên. Đây là nơi có những thay đổi đáng kể đối với những người có thu nhập trung bình đến cao.

Đối với Người nộp thuế độc thân và Chủ hộ gia đình:

• Đủ điều kiện đóng góp đầy đủ hiện mở rộng đến thu nhập dưới $150,000 (tăng từ $146,000 trong 2024)
• Phạm vi giảm dần bắt đầu từ $150,000
• Các khoản đóng góp trực tiếp không còn khả thi khi thu nhập vượt quá $165,000 (so với $161,000 trong 2024)

Đối với Các cặp vợ chồng nộp chung:

• Đủ điều kiện đóng góp đầy đủ mở rộng đến thu nhập dưới $236,000 (tăng từ $230,000 trong 2024)
• Phạm vi giảm dần bắt đầu từ $236,000
• Các khoản đóng góp trực tiếp không còn khả thi khi thu nhập vượt quá $246,000 (so với $240,000 trong 2024)

Chỉ số quan trọng bạn cần tính là Thu nhập điều chỉnh tổng hợp đã sửa đổi (MAGI) của bạn. Đây không chỉ đơn thuần là AGI tiêu chuẩn của bạn — nó bao gồm các điều chỉnh cụ thể có thể ảnh hưởng đến khả năng đủ điều kiện Roth của bạn. Hiểu rõ MAGI của bạn là nền tảng để xác định xem bạn có thể đóng góp trực tiếp trong năm 2025 hay không.

So sánh giới hạn thu nhập 2024 và 2025

Các cân nhắc chiến lược cho kế hoạch Roth IRA năm 2025

Trước khi bạn bắt đầu đóng góp vào Roth IRA, hãy xác nhận bạn đáp ứng các yêu cầu về thu nhập phù hợp với tình trạng nộp thuế của mình. Nếu thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng giảm dần, các khoản đóng góp trực tiếp không còn khả thi — nhưng đừng tuyệt vọng. Chiến lược Roth IRA “backdoor” cho phép những người có thu nhập cao vượt qua giới hạn thu nhập thông qua quá trình chuyển đổi hai bước.

Đối với những người đủ điều kiện, lợi ích của các khoản đóng góp Roth khiến việc ưu tiên loại tài khoản này trở nên hợp lý. Bạn đóng góp bằng tiền đã đóng thuế ngày hôm nay, nhưng khi bạn đến 59½ tuổi và đáp ứng yêu cầu giữ tiền trong ít nhất 5 năm, các khoản rút tiền của bạn hoàn toàn miễn thuế. Khác với IRA truyền thống, không có yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời bạn, nghĩa là tiền của bạn sẽ tích lũy không bị gián đoạn trong bao lâu bạn muốn.

Một lợi thế thường bị bỏ qua: bạn có thể rút khoản đóng góp ban đầu bất cứ lúc nào mà không gây ra thuế hoặc phạt rút tiền sớm. Tính linh hoạt này làm cho Roth IRA đặc biệt có giá trị nếu bạn muốn truy cập một phần tiết kiệm của mình trước tuổi nghỉ hưu.

Nếu dự đoán thu nhập của bạn sẽ tăng trong những năm tới, việc tối đa hóa khoản đóng góp Roth IRA năm 2025 trong khi bạn vẫn đủ điều kiện là hợp lý về mặt tài chính. Khi vượt qua ngưỡng thu nhập, con đường “backdoor” trở thành lựa chọn duy nhất của bạn, đòi hỏi các bước bổ sung và cân nhắc về thuế.

Kết luận về giới hạn Roth IRA năm 2025

Giới hạn Roth IRA năm 2025 mang lại lợi ích cho các nhà đầu tư có khả năng đủ điều kiện thu nhập cao hơn trong khi giữ nguyên số tiền đóng góp. Dù bạn mới bắt đầu hay đang hoàn thiện chiến lược nghỉ hưu, việc tận dụng tối đa các giới hạn này ngay bây giờ sẽ giúp bạn có sự tăng trưởng miễn thuế đáng kể trong tương lai. Hãy kiểm tra MAGI của bạn so với các ngưỡng năm 2025, xác nhận khả năng đủ điều kiện của bạn, và hành động trước khi năm trôi qua.