Чи можете ви вирахувати медичні витрати з податків? Повний посібник

Чи можете ви врахувати медичні витрати у своїх податках, залежить від кількох важливих факторів, і розуміння цих правил може допомогти вам потенційно відшкодувати частину ваших витрат на охорону здоров’я. IRS дозволяє відповідним платникам податків претендувати на вирахування кваліфікованих медичних і стоматологічних витрат, але лише за умови виконання певних критеріїв. Розглянемо, що підпадає під цю категорію, як обчислити потенційне вирахування та чи має це сенс у вашій фінансовій ситуації.

Розуміння медичних вирахувань: визначення IRS

IRS вважає медичні витрати витратами, пов’язаними з «діагностикою, лікуванням, пом’якшенням, терапією або профілактикою» захворювань або травм. Це виходить за межі просто візитів до лікарів — включає широкий спектр витрат, пов’язаних із охороною здоров’я.

Кваліфіковані медичні витрати охоплюють платежі лікарям, хірургам, стоматологам, психіатрам та іншим ліцензованим фахівцям. Також вони включають рецептурні медикаменти та інсулін, лабораторні аналізи та діагностичну візуалізацію, таку як рентгенівські знімки, оптичні пристрої, наприклад, окуляри та контактні лінзи, а також різні форми догляду, включаючи медсестринську допомогу та госпіталізацію. Визначення IRS є досить всеохоплюючим і охоплює законні потреби у медичному обслуговуванні, а не загальні продукти для підтримки здоров’я.

Порогове значення 7,5% від скоригованого валового доходу (AGI): як обчислюються вирахування

Важливий момент: ви можете врахувати лише ті медичні витрати, що перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу (AGI). Це порогове значення існує з 2017 року, коли його запровадив Закон про зниження податків і робочі місця, а Закон про консолідовані асигнування 2021 року зробив цю ставку 7,5% постійною.

Розуміння математики є ключовим. Якщо ваш AGI становить 50 000 доларів, поріг буде 3750 доларів (50 000 × 7,5%). Лише медичні витрати, що перевищують цю суму, можна врахувати. Наприклад, якщо ваші кваліфіковані медичні витрати становлять 6000 доларів, ви можете врахувати лише 2250 доларів (6000 мінус 3750 доларів порогу).

Ця структура означає, що більшість людей не матимуть значних вирахувань на медицину, якщо вони не стикнулися з великими витратами на охорону здоров’я протягом року. Порогове значення виступає як фільтр, забезпечуючи податкову знижку лише за суттєвих витрат.

Які медичні витрати підпадають під вирахування

Досить широкий спектр витрат може підпадати під цю категорію. Окрім стандартних візитів до лікаря та госпіталізацій, IRS дозволяє враховувати:

• Послуги лікарів, хірургів, стоматологів, остеопатів, психіатрів і психологів
• Страхові внески на медичне страхування та довгострокове обслуговування (якщо ви детально їх вказуєте)
• Догляд медсестри вдома та госпіталізація
• Лікувальні програми для боротьби з залежністю
• Акупунктуру та інші альтернативні методи лікування (при діагностованому захворюванні)
• Репродуктивне здоров’я, включаючи лікування безпліддя та контрацепцію
• Слухові апарати, рецептурні окуляри, контактні лінзи, інвалідні коляски, костилі та собаки-провідники
• Програми відмови від куріння та відповідні рецептурні препарати
• Програми зниження ваги, призначені лікарем для діагностованого медичного стану
• Інсулін та інші необхідні рецептурні препарати
• Транспорт до медичних закладів, включаючи пробіг (за погодженою IRS ставкою), таксі та швидку допомогу
• Реєстрація на медичні конференції та поїздки, пов’язані з хронічним захворюванням, що впливає на вас або залежного

Головна вимога — витрати мають бути справді медичними за характером і документально підтвердженими.

Витрати, що не підпадають під вирахування: що не можна врахувати

Так само важливо знати, що IRS не дозволяє враховувати. Звичайні витрати, які не підпадають під цю категорію, включають:

• Витрати на похорон і поховання
• Ліки без рецепту (без рецепту)
• Загальні засоби гігієни, зубна паста та косметика
• Косметичні операції та пов’язані процедури
• Пластирі або жувальні гумки з нікотином, доступні без рецепту
• Загальні програми покращення здоров’я, наприклад, абонементи до спортзалу
• Вагітнісний одяг
• Догляд за дітьми або няня
• Домашня допомога, навіть якщо вона рекомендована медично
• Харчові добавки та вітаміни
• Їжа та проживання під час участі у медичних конференціях
• Будь-які витрати, вже відшкодовані страховкою або роботодавцем

Крім того, ви не можете врахувати частку страхових внесків на медичне страхування, яку сплачує ваш роботодавець, а також будь-які витрати, за які ви вже отримали компенсацію — через страховку або програми роботодавця.

Вибір між детальним обліком і стандартним вирахуванням: як прийняти рішення

Ось де багато людей роблять критичну помилку: для врахування медичних витрат потрібно детально вказати всі витрати (itemize), а не користуватися стандартним вирахуванням. Це важливий момент.

Закон про зниження податків і робочі місця суттєво збільшив стандартне вирахування, що означає менше платників податків виграють від детального обліку. У сучасних умовах стандартні вирахування є значними, і ваші сумарні детальні вирахування мають перевищувати стандартне, щоб це було вигідно.

Щоб визначити, чи має сенс враховувати медичні витрати, потрібно підсумувати всі потенційні детальні вирахування (медичні витрати, податки штату і місцеві, іпотечні відсотки, благодійні внески тощо) і порівняти цю суму з вашим стандартним вирахуванням. Якщо ваші детальні вирахування не перевищують стандартне, вигідніше скористатися простим стандартним вирахуванням, ніж деталізувати.

Багато платників податків виявляють, що навіть із значними медичними витратами їх стандартне вирахування дає більше податкового зниження. Перед прийняттям рішення про детальний облік зробіть розрахунки.

Кроки для претендування на вирахування медичних витрат

Якщо ви визначили, що детальний облік вигідний і у вас є кваліфіковані медичні витрати, що перевищують 7,5% від вашого AGI, виконайте наступне:

Зберіть документи на всі медичні витрати, сплачені протягом податкового року. Це квитанції, рахунки, виписки з страховки, що показують витрати з власної кишені, та журнали пробігу для медичних поїздок.

Обчисліть загальну суму кваліфікованих медичних витрат за рік. Відніміть 7,5% від вашого AGI — лише залишок є вираховуваним.

Заповніть форму IRS 1040 та розділ Schedule A, де детально вказуються всі вирахування. Schedule A вимагає перерахувати і підтвердити всі медичні та стоматологічні витрати, які ви претендуєте.

Зберігайте всі підтверджуючі документи організовано і доступно. IRS може запитати підтвердження значних вирахувань, тому зберігайте записи щонайменше три роки.

Рекомендується проконсультуватися з податковим фахівцем, особливо якщо ваша ситуація складна або ваші медичні витрати значні. Професійна допомога допоможе максимально правильно врахувати всі законні вирахування і залишитися відповідним до чинного податкового законодавства.