Розуміння зміненого скоригованого валового доходу та його впливу на податки

Ваш скоригований валовий дохід має важливе значення для визначення доступних податкових пільг. IRS покладається на цю цифру, щоб вирішити, чи маєте ви право на важливі податкові переваги, такі як відрахування з IRA та внески до Roth IRA. Розуміння того, як працює цей розрахунок, допоможе вам приймати обґрунтовані рішення щодо планування пенсії та податкової стратегії.

Чим відрізняється модифікований скоригований валовий дохід від скоригованого валового доходу

За своєю суттю, модифікований скоригований валовий дохід (MSGD) — це ваш скоригований валовий дохід (SVД) плюс певні елементи, які IRS додає назад. Зазвичай це податково-вільний відсоток і певні вже заявлені вирахування.

Для багатьох платників податків модифікований скоригований валовий дохід і скоригований валовий дохід збігаються — вони відрізняються лише у випадках, коли у вас є певні види доходів або пільг. Якщо у вашій фінансовій ситуації є неподаткові соціальні виплати, податково-вільний дохід від облігацій або неоподатковані іноземні доходи, ці суми потрібно додати назад при розрахунку вашого модифікованого скоригованого валового доходу. Це перерахування дає IRS більш повну картину вашого фінансового стану.

Спершу розрахуйте свій скоригований валовий дохід

Перш ніж визначити модифікований скоригований валовий дохід, потрібно встановити ваш скоригований валовий дохід. Ця цифра — це ваш валовий дохід мінус відповідні вирахування.

Ваш валовий дохід включає всі оподатковувані виплати: заробітну плату, чайові, доходи, оподатковуваний відсоток, дивіденди, допомогу по безробіттю та будь-які оподатковувані виплати з пенсійних рахунків. З цієї суми ви віднімаєте стандартні або детальні вирахування, щоб отримати ваш скоригований валовий дохід. Зазвичай це включає:

• Виплати аліментів (для розлучень, оформлених до 2019 року)
• Витрати на освіту
• Внески до рахунків здоров’я (HSA)
• Відрахування до індивідуального пенсійного рахунку (IRA)
• Виплати по студентським кредитам

Повний перелік дозволених вирахувань наведено у формі IRS 1040, яка є основним документом для звітування цих коригувань.

Обчислення вашого модифікованого скоригованого валового доходу

Щоб отримати модифікований скоригований валовий дохід, потрібно повернути деякі вирахування, які були відняті при розрахунку вашого скоригованого валового доходу. У багатьох випадках це не змінює результат — ваш модифікований скоригований валовий дохід збігається з вашим скоригованим валовим доходом.

Однак потрібно додати назад певні елементи, якщо вони застосовні:

• Виплати по студентських кредитах, що раніше були відраховані
• Половину податку на самозайнятість, який ви сплатили
• Чисті збитки з пасивних джерел доходу
• Оподатковувані соціальні виплати
• Витрати на вищу освіту, які ви відрахували

Крім того, до розрахунку повертаються певні виключення, пов’язані з допомогою при усиновленні, іноземним доходом або доходом від облігацій США.

Як модифікований скоригований валовий дохід впливає на ваші податкові пільги

Ваш модифікований скоригований валовий дохід визначає право на кілька важливих податкових переваг, які безпосередньо впливають на суму податків, яку ви маєте сплатити. IRS враховує цю цифру, коли ваш скоригований валовий дохід не повністю відображає вашу фінансову ситуацію.

Внески до пенсійних рахунків

Межа вашого модифікованого скоригованого валового доходу визначає, скільки ви можете внести до податково-сприятливих пенсійних рахунків:

• Traditional IRA: Якщо ви були учасником пенсійного плану на роботі протягом податкового року і подавалися як одинокий платник, ви не могли претендувати на відрахування з традиційної IRA, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід перевищував $78,000 (або $129,000 для спільних податкових декларацій). За умови, що ваш модифікований скоригований валовий дохід знаходиться між цими межами, ви могли робити часткові внески.

• Roth IRA: Ліміти внесків до цього рахунку залежать від меж модифікованого скоригованого валового доходу. Одинокі платники могли вносити максимальні $6,500 на рік ($7,500 при досягненні 50 років і більше), якщо їхній модифікований скоригований валовий дохід був нижчим за $138,000 ($218,000 для спільних декларацій). За доходів між $138,000 і $153,000 ($218,000-$228,000 для пар) внески могли бути зменшені.

Податкові кредити та відрахування

Ваш модифікований скоригований валовий дохід також визначає доступ до цінних кредитів:

• Відрахування відсотків по студентських кредитах зменшується з підвищенням доходу
• Преміальні податкові кредити на медичне страхування залежать від цього доходу
• Право на отримання допомоги Medicaid і CHIP безпосередньо залежить від модифікованого скоригованого валового доходу

Наприклад, одинокі платники не могли претендувати на відрахування по студентських кредитах, якщо їхній модифікований скоригований валовий дохід перевищував $85,000 ($170,000+ для спільних декларацій), хоча часткові відрахування були доступні у діапазоні $70,000-$85,000 для одиноких.

Інші важливі застосування модифікованого скоригованого валового доходу

Крім стандартних вирахувань і кредитів, цей показник впливає на кілька додаткових переваг:

Ваше право на преміальні податкові кредити для планів медичного страхування на ринку залежить від розрахунку модифікованого скоригованого валового доходу. Так само цей показник визначає вашу кваліфікацію для допомоги Medicaid і CHIP. Розуміння, де знаходиться ваш модифікований скоригований валовий дохід щодо федеральних порогів, допоможе вам передбачити, до яких програм ви можете отримати доступ.

Дії щодо вашого модифікованого скоригованого валового доходу

Ваш модифікований скоригований валовий дохід у кінцевому підсумку визначає вашу податкову відповідальність і доступні податкові пільги. Оскільки IRS використовує цю цифру для визначення права на кілька переваг, правильний розрахунок має велике значення.

Якщо ви не впевнені, чи впливає ваш модифікований скоригований валовий дохід на можливість отримання вирахувань і кредитів, консультація з податковим фахівцем допоможе прояснити ситуацію. Кваліфікований податковий консультант може переглянути вашу конкретну ситуацію, точно розрахувати ваш модифікований скоригований валовий дохід і визначити, які податкові переваги застосовні до вас.

Для тих, хто готовий зайнятися своїми податками, існує кілька ресурсів, що спрощують цей процес. Калькулятори податкових повернень допомагають оцінити, чи отримаєте ви повернення або зобов’язані сплатити податки. Комплексне програмне забезпечення для подання декларацій проведе вас через весь процес, а багато онлайн-платформ пропонують безкоштовне подання для кваліфікованих платників.

Загалом, розуміння функціоналу вашого модифікованого скоригованого валового доходу дає змогу приймати більш обґрунтовані фінансові рішення і максимально використовувати доступні податкові переваги.