Розуміння зняття ануїтетів після 59½: ваш повний посібник

Коли йдеться про доступ до ваших пенсійних коштів, ануїтети працюють за іншими правилами, ніж звичайні ощадні рахунки. На відміну від простого зняття готівки через банкомат, зняття грошей з ануїтету після 59½ років вимагає орієнтації у складній системі податкових правил, контрактних зобов’язань і періодів викупу. Цей посібник проведе вас через усе, що потрібно знати про стратегічне планування часу зняття коштів, щоб мінімізувати витрати і максимізувати ваш дохід від пенсії.

Чому важливо досягти 59½ років для вашої стратегії ануїтету

Вік 59½ років є критичним порогом у податковому законодавстві США — він суттєво впливає на можливість доступу до ануїтету без штрафів федерального рівня. До цього віку IRS накладає додатковий 10% податковий штраф на більшість зняттів з ануїтету, окрім звичайних податків на дохід. Згідно з IRS Публікацією 575, «Більшість виплат з кваліфікованих пенсійних планів і некваліфікованих ануїтетних контрактів, зроблених до досягнення віку 59½ років, підлягають додатковому 10% податковому штрафу».

Це означає, що якщо ви молодші за 59½ років і знімете 10 000 доларів з ануїтету, вам доведеться сплатити цей 10% штраф (1000 доларів) у додаток до звичайних податків на дохід. Однак, досягнувши 59½ років, цей штраф зникає — хоча ваші зняття все ще можуть обкладатися податками залежно від типу ануїтету.

Існують обмежені винятки з цього правила. Якщо ви стали інвалідом, ваш бенефіціар успадкує ануїтет після вашої смерті або ви отримуєте виплати за певним графіком, ви можете уникнути цього штрафу. Але для більшості людей перехід через 59½ років означає, що доступ до ануїтету стає справді без штрафів з точки зору IRS.

Період викупу: перша перешкода для ваших грошей

Перш ніж враховувати вік, потрібно врахувати період викупу — контрактний обмежувальний механізм, спрямований захистити страхову компанію. Купуючи ануїтет, ви підписуєте договір, що встановлює період викупу, зазвичай від 6 до 10 років. Протягом цього часу зняття більшої частини коштів, ніж передбачено умовами, призводить до сплати штрафу — так званого збору за викуп.

Як працюють збори за викуп: вони починаються високими у перший рік (часто 7-10% від знятої суми) і зменшуються приблизно на 1% щороку. Наприклад, якщо у вас період викупу 7 років з 7% зборами, у перший рік ви платите 7%, у другий — 6%, і так далі, поки не досягнете 0% у 7-й рік.

Більшість страхових компаній дозволяють знімати до 10% від вартості рахунку щороку без сплати збору за викуп — так званий «безкоштовний дозволений зняток». Це корисна опція, якщо вам потрібно отримувати невеликі суми регулярно.

Ключовий момент: періоди викупу не залежать від віку. Ви можете бути вже старше 59½ років і все одно платити збори за викуп, якщо не закінчився ваш період викупу. Навпаки, якщо ваш період викупу закінчується, наприклад, у 55 років, ви можете отримати доступ до коштів без зборів, але штраф у 10% від IRS все одно застосовуватиметься до досягнення 59½ років.

Види ануїтетів і їх можливості зняття

Не всі ануїтети однакові за гнучкістю. Важливо розуміти, який тип у вас є, перед плануванням зняття.

Відкладні ануїтети дозволяють регулярно знімати кошти під час накопичувальної фази. Ви можете планувати платежі щомісяця, щокварталу або щороку, а також коригувати суми знятків відповідно до змін ваших потреб. Відкладні ануїтети бувають фіксовані, змінні або з фіксованим індексом, що дає вам контроль над доступом до грошей.

Негайні ануїтети починають виплати одразу після покупки і не передбачають традиційного зняття. Після початку виплат ви закріплені за цим потоком платежів — без можливості змін або одноразового зняття. Негайні ануїтети ідеальні для вже пенсіонерів, які хочуть гарантований довічний дохід, але не підходять, якщо потрібна гнучкість або доступ до основної суми.

Фіксовані ануїтети гарантують фіксовану ставку відсотка, що робить суми знятків передбачуваними. Змінні ануїтети прив’язані до ринкових показників, що дає потенціал для зростання, але й ризик. Ануїтети з фіксованим індексом поєднують ці підходи, пропонуючи можливість отримати прибуток від ринку з одночасним захистом від втрат — хоча вони не гарантують прибуток у стабільних ринкових умовах.

Для тих, хто цінує гнучкість у зняттях, найкращий варіант — відкладні ануїтети. Для тих, хто цінує гарантований дохід і готовий пожертвувати гнучкістю, — негайні ануїтети.

Збори за викуп і податкові штрафи: що ви фактично платите

Багато людей плутають ці два окремі витрати, але вони працюють незалежно:

Збори за викуп — це договірні штрафи, які накладає страхова компанія за раннє зняття. Вони визначаються у відсотках від знятої суми і застосовуються незалежно від вашого віку. 40-річний і 65-річний платитимуть однакові збори за ту саму суму.

Податкові штрафи — це федеральні податкові наслідки, які накладає IRS. Основний — додатковий 10% штраф за зняття до досягнення 59½ років. Цей штраф нараховується зверху на звичайні податки на дохід. Наприклад, якщо ви у 22% податковій ставці і знімете 10 000 доларів до 59½ років, ви заплатите 2200 доларів податку і 1000 доларів штрафу — всього 3200 доларів податків із цієї суми.

Реалістичний сценарій: вам 50 років, ви купили ануїтет 5 років тому з періодом викупу 7 років і хочете зняти 5000 доларів. Ви зіткнетеся з:

• збором за викуп 2% (зменшення з 7%): 100 доларів
• штрафом IRS за раннє зняття 10%: 500 доларів
• звичайним податком (за ставкою 22%): 1100 доларів
• Загальні витрати: 1700 доларів із 5000 доларів зняття (34%)

Після досягнення 59½ років і закінчення періоду викупу цей самий сценарій коштує лише звичайних податків — приблизно 1100 доларів (22%).

Як правильно діяти: коли і як отримати доступ до своїх коштів

Оптимальна стратегія зняття залежить від вашої ситуації:

Якщо вам менше 59½ років, але період викупу вже закінчився: ви можете знімати без зборів за викуп, але штраф у 10% IRS все одно застосовуватиметься. Враховуйте, чи дійсно вам потрібні ці кошти, або краще почекати кілька років.

Якщо вам 59½ років або більше і період викупу закінчився: це ідеальний випадок. Ви можете знімати без штрафів і зборів, платя лише податки на дохід.

Якщо вам 59½ років або більше, але період викупу ще триває: ви платите збори за викуп, але не штраф IRS. Оцініть, чи виправдовує терміновість доступу до коштів цю плату.

Якщо ви у обох ситуаціях (менше 59½ і в періоді викупу): раннє зняття — найкоштовніше. Розгляньте альтернативи, наприклад, позики або продаж майбутніх виплат.

Щоб уникнути штрафів, можна налаштувати систематичний план зняття, що дозволяє регулювати суми і частоту знятків, зберігаючи більший контроль, ніж при традиційних виплатах. Важливо пам’ятати: при цьому ви втрачаєте гарантію довічного доходу від страхової компанії, але отримуєте більшу фінансову гнучкість.

Обов’язкові мінімальні виплати (RMD): коли зняття стає обов’язковим

Якщо ваш ануїтет знаходиться у IRA або 401(k), застосовуються інші правила. IRS зобов’язує почати отримувати обов’язкові мінімальні виплати (RMD) з 72 років. Ці виплати розраховуються на основі вашої тривалості життя і балансу рахунку, і невиконання вимог призводить до штрафу у 25% від недоотриманої суми (зменшено з 50% у 2023 році).

Це правило не поширюється на Roth IRA або некваліфіковані ануїтети (куплені за післяоподаткові кошти поза пенсійними рахунками), що дає більшу гнучкість у зняттях.

Поза ранніми зняттями: альтернативні варіанти

Якщо ваша ситуація не підходить під стандартний сценарій, розгляньте альтернативи:

Продаж ануїтету: замість поступового зняття ви можете продати свою майбутню платіжну стрічку сторонньому покупцю за миттєвий одноразовий платіж. Ви уникнете зборів за викуп, але отримаєте менше за номінал майбутніх платежів через дисконтну ставку покупця.

Позики під ануїтет: деякі договори дозволяють позичати проти вашого рахунку, обходячи штрафи за зняття. Погашення відбувається з відсотками, і цей спосіб підходить для короткострокових потреб.

Часткові зняття у межах безкоштовних дозволених сум: якщо контракт дозволяє знімати до 10% щороку без зборів, ви можете систематично отримувати кошти, мінімізуючи витрати.

Основні поради для розумного доступу до ануїтету

Найпростіше зняти кошти після 59½ років, коли період викупу закінчився. Тоді ви платите лише податки на дохід — без штрафів і зборів. Якщо потрібно раніше, ви стикаєтеся з комбінацією витрат, що зменшують ваші реальні отримані кошти.

Найрозумніше — ознайомитися з умовами вашого контракту, точно знати дату закінчення періоду викупу і планувати зняття відповідно до віку 59½. За можливості, краще почекати, поки не досягнете цього віку. Якщо потрібно отримати кошти раніше, зверніться до фінансового консультанта, щоб дослідити менш витратні альтернативи — позики або часткові стратегічні зняття, що мінімізують податкові та зборові витрати.