Пояснення 401(k)s та податкових вирахувань: як ці пенсійні плани зменшують ваш податковий рахунок

Багато людей цікавляться, чи можна отримати податковий вирахунок за внески до 401(k) у своїх деклараціях. Відповідь є складною: хоча внески до 401(k) технічно не є податково відраховуваними у традиційному розумінні, вони забезпечують значні податкові переваги, які фактично знижують ваш оподатковуваний дохід. Розуміння того, як 401(k) зменшує ваш загальний податковий тягар, є важливим для прийняття розумних рішень щодо планування пенсії. Цей посібник пояснює механізми цих переваг і досліджує, як ви можете використовувати свій 401(k), щоб мінімізувати свої зобов’язання перед IRS.

Як внески до 401(k) фактично зменшують ваш податковий обов’язок

Основна перевага 401(k) полягає у структурі внесків. Коли ви робите внески до традиційного 401(k), ви перераховуєте до нього гроші до оподаткування — тобто гроші, які беруться безпосередньо з вашої зарплати до обчислення федеральних податків на доходи. Це попереднє зменшення вашого валового доходу безпосередньо знижує ваш оподатковуваний дохід за цей рік.

Розглянемо практичний приклад. Припустимо, ви заробляєте $40,000 на рік і належите до податкової категорії 12% згідно з поточними керівництвами IRS. Ваш роботодавець пропонує співвідношення один до одного до 3% від зарплати. Ви вирішуєте внести 5% від вашого доходу ($2,000), а ваш роботодавець додає ще 3% ($1,200). Хоча загальна сума внесків становить $3,200, лише ваш внесок у $2,000 зменшує ваш оподатковуваний дохід — до $38,000.

Це коригування означає, що ви заплатите приблизно $2,280 федеральних податків на доходи з суми $38,000, а не $2,400 з повних $40,000. Це щорічна економія приблизно $120, яка накопичується з року в рік. Крім того, будь-який дохід від інвестицій у вашому 401(k) зростає з відстрочкою оподаткування, тобто ви не платите податки на приріст до моменту зняття грошей пізніше.

Традиційні 401(k) проти Roth 401(k): вибір вашої податкової стратегії

Не всі 401(k) працюють однаково. Розуміння різниці між традиційними та Roth версіями є ключовим для оптимізації вашої податкової ситуації.

Традиційний 401(k): внески здійснюються з дохідних коштів до оподаткування, що негайно зменшує ваш поточний оподатковуваний дохід. Податки ви сплачуєте при знятті коштів у пенсійному віці, і вони оподатковуються за ставкою, яка застосовна тоді. Цей підхід найкращий, якщо ви очікуєте бути у нижчій податковій категорії під час виходу на пенсію.

Roth 401(k): внески робляться з післяоподаткових коштів, тому вони не зменшують ваш поточний оподатковуваний дохід. Однак кваліфіковані зняття у пенсійному віці є цілком звільненими від податків, включаючи всі накопичені доходи. Roth 401(k) стає вигідним, якщо ви передбачаєте бути у вищій податковій категорії пізніше або очікуєте значного зростання інвестицій.

Деякі роботодавці дозволяють розподіляти внески між обома типами, що дає вам гнучкість. Головне — прогнозувати свій дохід і податкову ситуацію під час виходу на пенсію — високі доходи, що наближаються до пікових років, часто вигідно вкладати у Roth.

Таймінг зняття коштів із 401(k) для мінімізації податків

Хоча зменшення податків сьогодні є цінним, управління податками під час пенсії має не менше значення. Час і спосіб зняття коштів із 401(k) суттєво впливають на ваш загальний податковий обов’язок.

Розгляд віку зняття: доступ до 401(k) до досягнення 59½ років зазвичай викликає і податки, і штраф у розмірі 10% — дорогий помилковий крок. Очікування до 59½ або старше усуває штраф і часто означає сплату податків за нижчою ставкою, оскільки доходи від пенсії зазвичай нижчі, ніж під час роботи.

Обов’язкові мінімальні виплати (RMDs): у віці 72 років ви зобов’язані почати знімати RMD з вашого традиційного 401(k), незалежно від того, чи потрібні вам ці гроші. Невиконання вимог RMD призводить до штрафу у 50% від суми, яку ви мали зняти. Стратегічне планування RMD допомагає розподілити виплати по роках і залишатися у вигідній податковій категорії.

Гнучкість у розподілі: ретельно плануючи час і обсяг зняття, ви можете керувати тим, у якому податковому році з’явиться навантаження, і потенційно залишатися нижче порогів доходу, що активують додаткові премії Medicare або інші податкові наслідки.

Поза 401(k): кредит Савера та інші податкові переваги

Якщо ви шукаєте додаткове податкове полегшення, уряд пропонує Кредит Савера (офіційно — Кредит внесків у пенсійні заощадження) для осіб з низьким і середнім доходом.

Цей кредит безпосередньо зменшує ваш податковий рахунок — не лише ваш оподатковуваний дохід — залежно від відсотка ваших внесків у пенсійні рахунки. За податковий рік 2021 року eligible платники могли претендувати на 10%, 20% або 50% від перших $2,000 внесків у кваліфіковані пенсійні рахунки. (Зверніть увагу: поточні ліміти IRS на 2026 рік були скориговані; перевіряйте актуальні дані на сайті IRS.)

Залежно від статусу подачі та скоригованого валового доходу за цей період, максимальний кредит коливався від $200 до $1,000 на особу, а подружжя, що подає спільно, могли претендувати на до $2,000. Щоб кваліфікуватися, потрібно відповідати доходним порогам — наприклад, у 2021 році ліміти становили $33,000 для одиноких і $66,000 для подружжя, що подає спільно.

Кредит Савера поширюється не лише на 401(k), а й на 403(b), 457-плани, SEP IRA та прості IRA, що збільшує можливості отримати цю цінну перевагу.

Основні моменти при виборі рішення щодо 401(k)

Вибір між традиційним і Roth 401(k), визначення розміру внесків і планування часу зняття вимагає ретельного обдумування. Ось що враховувати:

Ваш поточний податковий клас: високі доходи отримують більше вигоди від податкових вирахувань традиційного 401(k) сьогодні.

Очікуваний дохід у пенсійному віці: якщо ви будете заробляти значно менше, традиційні 401(k) заощаджують більше податків загалом.

Інвестиційний горизонт: Roth 401(k) особливо вигідний, якщо у вас є десятки років для зростання без податків.

Вклад співробітника: максимально використовуйте — внески роботодавця до будь-якого типу рахунку дають негайний дохід.

Майбутня політична невизначеність: Roth-рахунки забезпечують певність; податкові ставки можуть зрости, що робить безподатковові зняття дедалі ціннішими.

Висновок: максимізуйте податкові переваги вашого 401(k)

Хоча внески до 401(k) не є прямими податковими вирахуваннями у формі Schedule C, вони забезпечують еквівалентну економію податків, зменшуючи ваш оподатковуваний дохід у поточному році. Традиційний 401(k) знижує ваші зобов’язання сьогодні, а Roth 401(k) — зменшує їх у майбутньому. У поєднанні з такими стратегіями, як стратегічне планування зняття та використання Кредиту Савера, ваш 401(k) стає потужним інструментом управління податковим навантаженням протягом усього життя і в пенсійному віці.

Рекомендується проконсультуватися з кваліфікованим фінансовим консультантом для розробки комплексної стратегії пенсійного та податкового планування, адаптованої до вашої конкретної ситуації. Вони допоможуть вам орієнтуватися у виборі 401(k), координувати кілька пенсійних рахунків і максимально використовувати всі доступні податкові переваги для накопичення статків на пенсію.