Витрати на фітнес та HSA/FSA: що насправді можна врахувати у податковій декларації

Якщо ви зареєстровані в плані високих deductible health plan (HDHP), ймовірно, у вас є рахунок заощаджень для здоров’я (HSA), який оформлений на ваше ім’я. Головне питання, яке задають багато людей: чи можу я використовувати ці передподаткові кошти для оплати абонемента в спортзал? Коротка відповідь — ні, принаймні не у більшості випадків. Але існують важливі нюанси, які варто розуміти.

Коли абонементи у спортзал не підходять

Ось простий момент: стандартні абонементи у спортзал класифікуються IRS як особисті або розважальні витрати, а не медичні необхідності. Це означає, що зняття коштів з HSA для оплати підписки на CrossFit або щорічної плати в Planet Fitness спричинить оподаткування та штрафи за цю суму. Та сама логіка застосовується, якщо у вас є FSA (Flexible Spending Account) через роботодавця — витрати на спортзал також не відповідають кваліфікованим медичним витратам для розподілу FSA.

IRS суворо ставиться до цього розмежування. Тому що фізична активність покращує ваше загальне здоров’я, це автоматично не робить її deductible медичною витратою. Тисячі людей підтримують форму без офіційних абонементів у спортзал, тому уряд розглядає це як спосіб життя, а не медичне лікування.

Виняток: фітнес-програми за призначенням лікаря

Існує шлях, коли витрати на фітнес можуть легітимно кваліфікуватися. Якщо ваш лікар явно призначає абонемент у спортзал як частину лікувального плану для конкретного медичного стану — наприклад, ожиріння, цукровий діабет 2-го типу, кардіологічна реабілітація або післяопераційне відновлення — ви можете використовувати кошти HSA для цього.

Ключові вимоги:

• Письмовий рецепт або документація від вашого медичного працівника, що підтверджує медичну необхідність абонемента
• Чіткий зв’язок між вашим діагнозом і призначеною фітнес-інтервенцією
• Підтвердження, що ваш провайдер HSA прийме це як кваліфіковану витрату (політики можуть варіюватися)

Саме тут учасники FSA мають невеликий недолік. Більшість планів FSA мають суворіше визначення кваліфікованих витрат і коротші терміни для використання коштів (зазвичай “використай або втратиш” до кінця року), що ускладнює накопичення документації та отримання схвалення для умовних витрат.

Альтернативні кваліфіковані медичні витрати, для яких можна використовувати HSA/FSA

Якщо абонемент у спортзал не підходить, розгляньте ці легітимні альтернативи, які чітко кваліфікуються:

• Фізіотерапія та реабілітаційні послуги, призначені лікарем
• Клінічний догляд та інші ліцензовані терапевтичні процедури
• Медично контролювані програми схуднення за рекомендацією лікаря
• Рецептурні медикаменти (включаючи безрецептурні препарати, призначені провайдером)
• Стоматологічні роботи, ортодонтичні послуги, огляди очей і коригувальні лінзи
• Медичне обладнання, таке як тонометри, глюкометри або засоби для мобільності
• Візити до лікаря, госпіталізації та хірургічні процедури, включаючи deductible та співоплати

Розуміння HSA vs. FSA для медичних витрат

Обидва рахунки дозволяють передподаткові внески для медичних витрат, але мають різні правила:

Переваги HSA: внески перетікають без обмежень, дозволяючи накопичувати значні заощадження. У 2024 році ви можете внести до $4,150 для індивідуального покриття або до $8,300 для сімейного (плюс $1,000 для тих, кому 55+). Багато провайдерів HSA дозволяють інвестувати в акції та облігації, потенційно збільшуючи баланс у довгостроковій перспективі.

Характеристики FSA: гроші зазвичай потрібно витратити протягом року плану — вони не перетікають. Ця структура “використай або втратиш” створює нагальність у визначенні та документуванні кваліфікованих витрат до кінця року. FSAs також мають нижчі щорічні ліміти і не пропонують інвестиційних опцій.

Основний висновок

Ваш HSA або FSA — потужний інструмент для ефективного податкового управління медичними витратами, але абонементи у спортзал залишаються за межами дозволеного за стандартних обставин. Якщо ваш лікар не призначає фітнес як частину лікувального плану з належною документацією, краще зняти ці кошти для справді кваліфікованих витрат.

Найрозумніший підхід: максимально використовувати HSA/FSA для легітимних медичних витрат, які точно кваліфікуються, а для рутинних фізичних активностей платити з звичайного післяподаткового доходу. Якщо ваше стан вимагає призначеного відновлення через фітнес-центр, отримайте все письмово від вашого медичного працівника і підтвердіть схвалення у вашого адміністратора плану перед тим, як рухатися далі.