Пільги з податку на премії за довгострокове обслуговування: повний посібник з фінансового планування

Страхування довгострокового догляду є стратегічним фінансовим рішенням, яке виходить за межі базового медичного страхування. Окрім захисту ваших заощаджень і забезпечення якісного догляду у пізніші роки, ці поліси пропонують суттєві податкові переваги, які можуть значно зменшити ваш загальний податковий тягар. Розуміння того, як премії за довгостроковий догляд взаємодіють з податковим законодавством, допомагає як фізичним особам, так і роботодавцям оптимізувати своє фінансове планування.

Що таке страхування довгострокового догляду і чому воно важливе?

Страхування довгострокового догляду забезпечує фінансовий захист від витрат, пов’язаних із тривалими послугами догляду, включаючи перебування у будинках престарілих, допоміжне проживання та підтримку догляду на дому. Це покриття стає необхідним, коли особи стикаються з обмеженнями у виконанні рутинних щоденних дій — таких як купання, одягання або харчування — через хронічне захворювання, когнітивний спад або фізичну інвалідність.

Витрати, пов’язані з послугами довгострокового догляду, значно перевищують очікування багатьох людей. У той час як середня річна премія для 55-річної особи коливається від $950 до $2,100, фактичні витрати на довгостроковий догляд можуть бути значно вищими, що робить страхування розумною інвестицією. Сума премій залежить від кількох факторів: поточного віку заявника, наявних станів здоров’я, бажаного рівня покриття та тривалості періоду виплат. Зазвичай, придбання страхування у молодшому віці дає суттєво нижчі премії, а деякі поліси включають індексацію для збереження рівня виплат відповідно до зростаючих витрат на догляд.

Можливості податкового вирахування для премій за довгостроковий догляд

Однією з найцінніших переваг є можливість вирахувати платежі за премії за довгостроковий догляд як кваліфіковані медичні витрати. Податкова служба США (IRS) класифікує премії за відповідне страхування довгострокового догляду як вираховувані медичні витрати, хоча існують певні вимоги.

Вирахування доступне лише тоді, коли загальні медичні витрати — включаючи премії за довгостроковий догляд — перевищують 7,5% скоригованого валового доходу (AGI). Крім того, обмеження за віком обмежують суму, яку можна вирахувати. На 2024 рік максимальна сума вирахування премій за довгостроковий догляд залежить від віку:

• Вік 40 або молодше: $470 максимум
• Вік 41-50: $880 максимум
• Вік 51-60: $1,760 максимум
• Вік 61-70: $4,710 максимум
• Вік 71 і старше: $5,880 максимум

Щоб мати право на ці податкові переваги, поліси повинні відповідати стандартам Закону про переносимість та підзвітність медичного страхування (HIPAA), прийнятим у 1996 році. Кваліфіковані поліси мають покривати медично необхідний догляд для хронічно хворих осіб, які не можуть виконати щонайменше дві активності з повсякденного життя (ADLs) або потребують нагляду через когнітивні порушення.

Виплати без оподаткування

Виплати з політик страхування довгострокового догляду зазвичай залишаються звільненими від федерального оподаткування доходів, якщо вони не перевищують встановлені IRS межі. На 2024 рік ліміт щоденної виплати становить $410. Виплати, що перевищують цю межу, можуть підлягати оподаткуванню залежно від умов конкретної політики.

Поліси, структуровані як план indemnity, пропонують додаткову гнучкість: незалежно від фактичних витрат на догляд, виплата за політикою залишається без оподаткування, якщо вона не перевищує щоденний ліміт. Така структура забезпечує передбачуваність і стабільність у податковому плануванні.

Податкові переваги для бізнесу та пільги для працівників

Роботодавці, які пропонують страхування довгострокового догляду своїм працівникам, отримують кілька податкових переваг. Премії, сплачені компанією за страхування довгострокового догляду для працівників, повністю підлягають вирахуванню як витрати бізнесу у федеральних податкових деклараціях, незалежно від форми організації бізнесу — чи то корпорація C, S, партнерство або індивідуальне підприємництво.

Для корпорацій C це вирахування застосовується без обмежень до всіх працівників, включаючи власників. S-корпорації та партнерства можуть вираховувати премії для працівників та їхніх подружжя, хоча можуть застосовуватися особливі правила щодо власності.

Працівники отримують пільги без оподаткування у межах щоденних лімітів IRS, а пропонування такого покриття підсилює пакети пільг, покращуючи залучення та утримання кваліфікованого персоналу. Крім того, деякі штати надають податкові кредити для бізнесів, що забезпечують пільги з страхування довгострокового догляду, що додатково зменшує витрати програми.

Стратегії максимізації податкових переваг від премій за довгостроковий догляд

Починайте купувати раніше

Придбання страхування довгострокового догляду у молодшому віці має дві цілі: зменшити вартість премій і продовжити період, протягом якого можна накопичувати податкові вирахування. Фінансова перевага раннього придбання з часом зростає.

Використовуйте рахунки з ощадженнями на медицину (HSA)

Для відповідних осіб використання передподаткових коштів з рахунка з ощадженнями на медицину (HSA) для сплати премій за довгостроковий догляд є ефективною податковою стратегією. Однак слід враховувати, що одночасне використання коштів HSA і вирахування премій не дозволене — оберіть ту стратегію, яка дає більшу податкову економію.

Стратегічно плануйте вирахування медичних витрат

Зосередьте медичні витрати у одному податковому році, щоб перевищити поріг 7,5% AGI, що дозволить додатково вирахувати премії за довгостроковий догляд. Ця стратегія вимагає координації з іншими медичними витратами.

Оцінюйте можливості страхування, яке пропонують роботодавці

Коли роботодавці надають варіанти страхування довгострокового догляду, максимізація будь-яких доступних безоподаткових переваг або відрахувань із зарплати суттєво зменшує особисті витрати на премії.

Основні висновки

Страхування довгострокового догляду поєднує всебічне покриття з вагомими податковими перевагами. Вираховуваність премій за довгостроковий догляд і податковий статус виплат без оподаткування створюють потужний фінансовий стимул для фізичних осіб і бізнесу. Розуміння цих податкових переваг і впровадження скоординованих стратегій планування дозволяє суттєво зменшити фінансовий вплив майбутніх потреб у догляді, захищаючи свої активи та зберігаючи фінансову незалежність.

Стратегічне використання цих податкових положень перетворює страхування довгострокового догляду з простого страхового продукту на всебічний інструмент фінансового планування, особливо при інтеграції у ширше планування пенсійних заощаджень і медичного забезпечення.