Розуміння оподатковуваного доходу: повний посібник із значення та впливу на ваші податки

Коли настає податковий сезон, одне питання домінує: скільки ви насправді повинні заплатити? Відповідь здебільшого залежить від розуміння що означає оподатковуваний дохід і чим він відрізняється від грошей, які ви заробляєте. Хоча більшість людей отримують дохід з кількох джерел — зарплати, інвестицій, побічних бізнесів, державних виплат — не всі вони враховуються при визначенні вашої податкової зобов’язання. Вияснення цього перед подачею декларації може заощадити вам гроші та уникнути неприємних несподіванок.

Чому ваші загальні заробітки не є вашим оподатковуваним доходом

Ось важливий факт: просто тому, що ви заробляєте гроші, не означає, що з кожного долара вам доведеться платити податки. IRS керується принципом, що весь дохід є оподатковуваним за замовчуванням, якщо закон явно не звільняє його від оподаткування. Це розрізнення має величезне значення при визначенні вашого фактичного податкового рахунку.

Уявімо, що ви заробили $75,000 у вигляді зарплати, отримали $1,000 у вигляді дивідендів, заробили $10,000 від фріланс-проектів і отримали $5,000 у вигляді подарунків від родини. Ваші загальні заробітки становлять $91,000 — але ваш оподатковуваний дохід значно нижчий, оскільки подарунки не враховуються. Розуміння цієї різниці між валовим доходом і оподатковуваним доходом і є тим, що означає практично поняття оподатковуваного доходу.

Доходи, що підлягають оподаткуванню

Широке визначення IRS означає, що більшість джерел доходу потрапляють у категорію оподатковуваного доходу. Звичайні приклади включають:

Заробітки та бізнес-доходи: зарплати, оклади, комісійні, чайові та бонуси — все оподатковується. Якщо ви самозайняті або ведете побічний бізнес, цей дохід також враховується.

Інвестиційні доходи: дивіденди, відсотки з більшості джерел і капітальні прибутки зазвичай підлягають оподаткуванню. Однак капітальні прибутки мають особливий режим — довгострокові прибутки часто отримують пільгові податкові ставки.

Інші джерела доходу: орендний дохід, роялті, виграші в азартних іграх і навіть обмін послугами — все це потрапляє під оподатковуваний дохід. Наприклад, якщо хіропрактик надає послуги електрику в обмін на перепрограмування електропроводки, обидві сторони повинні задекларувати справедливу ринкову вартість як дохід.

Державні виплати: допомога по безробіттю зазвичай оподатковується, хоча застосовуються певні правила щодо отриманих сум у певні періоди.

Один важливий момент: оподатковуваний дохід не завжди є грошима. Це може бути майно або послуги, отримані в обмін — тому бартерні операції мають податкові наслідки.

Доходи, які IRS не оподатковує

Позитивна сторона цієї рівності полягає в тому, що кілька категорій доходу звільнені від федеральних податків:

Подарунки та успадкування — обидва не оподатковуються для отримувачів (хоча дарувальники зобов’язані подавати декларацію для подарунків, що перевищують $15,000 на рік одному одержувачу). Виплати по аліментах не мають податкового навантаження. Відсотки з муніципальних облігацій зазвичай не підлягають федеральному оподаткуванню. Страхові виплати та допомога по інвалідності (якщо ви платили страхові внески) також звільнені від оподаткування.

Капітальні прибутки від вашої основної житлової нерухомості мають особливий режим: ви можете виключити до $250,000 прибутку, якщо ви один, або $500,000 — якщо ви одружені і подаєте спільну декларацію, за умови, що ви володієте і проживаєте у цій нерухомості щонайменше два з останніх п’яти років.

Обчислення того, що означає оподатковуваний дохід у вашій ситуації

Перетворення ваших заробітків у оподатковуваний дохід включає кілька простих кроків.

Починайте з валового доходу: додайте кожен долар із оподатковуваних джерел. У нашому прикладі це $75,000 (зарплата) + $1,000 (дивіденди) + $10,000 (побічна робота) = $86,000. Подарунок у $5,000 не враховується у цю суму.

Застосуйте вище лінії коригування: деякі відрахування зменшують валовий дохід перед обчисленням скоригованого валового доходу (AGI). Це включає внески до рахунків здоров’я, внески до пенсійних планів для самозайнятих і страхові внески на медичне страхування для самозайнятих. У нашому випадку внесок у HSA у $3,000 зменшує показник до $83,000 AGI.

Обирайте метод відрахувань: платники податків можуть обрати між детальним оподаткуванням або стандартним відрахуванням — обирайте те, що дасть менший податковий зобов’язок. У 2021 році стандартне відрахування становило $12,550 для одиноких платників. Детальне оподаткування вимагає ведення обліку медичних витрат, іпотеки, податку на майно і благодійних внесків у Schedule A.

Врахуйте спеціальні бізнес-відрахування: якщо ви володієте бізнесом з пропускною структурою, ви можете претендувати на Відрахування кваліфікованого бізнес-доходу, що становить до 20% від кваліфікованого бізнес-доходу.

Обчисліть остаточну суму: працюючи за нашим прикладом — починаючи з $83,000 AGI, віднімаючи стандартне відрахування у $12,550 і зменшуючи на благодійний внесок — отримуємо оподатковуваний дохід у $70,150. Ця сума визначає вашу податкову ставку і приблизний зобов’язання.

Чому це важливо перед кінцем року

Розуміння, що означає оподатковуваний дохід, відкриває можливості для податкового планування. Знаючи свою приблизну суму оподатковуваного доходу за кілька місяців до кінця року, ви можете коригувати утримання податків, прискорювати відрахування або стратегічно планувати час отримання доходу. Ці дії можуть суттєво зменшити ваш податковий рахунок або запобігти переплатам протягом року.

Різниця між загальним доходом і оподатковуваним доходом часто становить тисячі доларів. Витративши час на точний розрахунок або звернувшись до податкового фахівця, ви переконаєтеся, що не платите більше, ніж потрібно, і уникнете несподіванок під час подання декларації.