До оподаткування проти Roth: правильний вибір пенсійного рахунку

Ваша стратегія оподаткування пенсійних заощаджень ґрунтується на фундаментальному виборі: чи вносити до пенсійного фонду до оподаткування зараз або робити внески Roth після оподаткування? Це рішення визначає, скільки ви платите податків сьогодні і що вам доведеться сплатити при знятті коштів у пенсійному віці. Шлях вперед залежить від вашого поточного рівня доходу, очікуваного податкового розміру у пенсійному віці та типів рахунків, що відповідають вашій фінансовій ситуації.

Як по-різному працюють внески до рахунків до оподаткування та Roth

Основна різниця полягає у часі. Внески до рахунків до оподаткування зменшують ваш оподатковуваний дохід одразу, відтерміновуючи сплату податків до зняття коштів у пенсійному віці. Внески Roth використовують післяоподаткові кошти одразу, але кваліфіковані виплати — включаючи всі зароблені відсотки — виходять повністю без податків. Це суттєва перевага, якщо податкові ставки зростуть у майбутньому.

Обидва підходи мають свої переваги залежно від того, чи очікуєте ви заробляти більше або менше у пенсійному віці, ніж зараз.

Рахунки до оподаткування: зменшуйте свої податки сьогодні

Внески до рахунків до оподаткування приваблюють тих, хто шукає негайне податкове звільнення. Коли ви вносите гроші до традиційного IRA або 401(k), ця сума не підлягає федеральному податку на доходи у рік внеску, що суттєво зменшує ваш оподатковуваний дохід.

Основи традиційного IRA

Ви можете відкрити Традиційний IRA у більшості фінансових установ. Максимальні внески на 2024 рік становлять $7,000 (або $8,000, якщо вам 50 або більше). Однак можливість відрахування залежить від вашого роботодавця та наявності пенсійного плану. Якщо ні ви, ні ваш чоловік/жінка не берете участі у роботодавчому плані, ви отримуєте повне відрахування. Інакше, відрахування зменшуються при високих доходах.

Зняття у пенсійному віці повністю оподатковується — ви сплатите податки з внесків і всіх накопичених заробітків. Починаючи з 73 років, починаються обов’язкові мінімальні виплати (RMDs), що зобов’язують знімати щорічні суми, які можуть підвищити ваш податковий розмір.

Огляд традиційного 401(k)

Ці плани пропонують роботодавці і мають значно вищі ліміти внесків: $23,000 у 2024 для тих, хто молодший за 50, і до $30,500 для тих, хто 50 і старше. Багато роботодавців співфінансують внески до певного відсотка вашої зарплати, що фактично є безкоштовними коштами для пенсії.

Як і у випадку з традиційними IRA, ви платите податки з усіх знятків, а RMD починаються з 73 років. Це примусовий зняток може ускладнити податкове планування у пізні роки, якщо вам не потрібні ці кошти.

Roth-рахунки: зростання та зняття без податків

Внески Roth змінюють часову схему оподаткування. Ви платите податки на гроші, що йдуть у рахунок, але кваліфіковані зняття — включаючи всі зароблені відсотки — виходять без податків. Така структура підходить тим, хто очікує вищих податкових ставок у пенсійному віці або молодим працівникам із десятиліттями безподаткового зростання.

Стратегія Roth IRA

Roth IRA забезпечує максимальну гнучкість. На відміну від рахунків до оподаткування, тут немає RMD, і правила зняття більш лояльні. Ви можете знімати внески будь-коли без штрафів; заробітки — лише якщо вам 59½ років і ви володієте рахунком щонайменше 5 років.

Обмеження за доходами — це мінус. У 2024 році особи, що подаються як один, з доходом $161,000 і вище, не можуть безпосередньо вносити до Roth IRA (одружені, що подаються спільно, — ліміт $240,000). Часткові внески доступні для доходів між $146,000–$161,000 (або $230,000–$240,000 для спільних подач).

Ліміти внесків співпадають з традиційними IRA: $7,000 на рік (або $8,000 для 50+).

Гнучкість Roth 401(k)

Доступний лише через роботодавця, Roth 401(k) обходить обмеження за доходами, роблячи його доступним незалежно від заробітку. З 2024 року він також звільнений від RMD протягом життя, що дає безпрецедентний контроль над пенсійними зняттями.

Ліміти внесків щедрі: $23,000 у 2024 (або $30,500 для 50+). З 2025 року працівники віком 60–63 отримують додатковий бонус у $10,000 для додаткових внесків.

Співфінансування роботодавця до Roth 401(k) додається до вашого оподатковуваного доходу цього року, хоча сам внесок роботодавця йде у окремий до оподаткування рахунок.

Порівняння до оподаткування та Roth: side-by-side

Вибір між внесками до оподаткування та Roth

Ваш оптимальний вибір залежить від кількох особистих факторів:

Обирайте до оподаткування, якщо:

• Ви зараз у високому податковому розмірі і очікуєте нижчого у пенсійному віці
• Вам потрібно зменшити оподатковуваний дохід цього року
• Вищі ліміти внесків важливі для ваших пенсійних цілей
• Ваш роботодавець пропонує співфінансування (яке є до оподаткування)

Обирайте Roth, якщо:

• Ви очікуєте більший дохід або вищі податкові ставки у пенсійному віці
• Ви молодий і хочете десятиліття безподаткового зростання
• Вам важлива гнучкість без обов’язкових пенсійних зняттів
• Ваш дохід нижчий за пороги Roth IRA або маєте доступ до Roth 401(k)

Розгляньте обидва варіанти, якщо:

• Ваш роботодавець дозволяє обидва типи внесків
• Ви можете розділити свій річний ліміт $23,000 між обома рахунками
• Хочете захиститися від майбутніх коливань податкових ставок

Комбінування стратегій до оподаткування та Roth

Багато людей не обирають виключно один тип рахунку. Якщо ваш роботодавець дозволяє, ви можете вносити до традиційного 401(k) і Roth 401(k) в один рік, розподіляючи ліміт. Такий підхід хеджує ваші податкові ризики: частина знятків буде оподатковуваною, частина — без податків, що може мінімізувати загальний податковий тягар.

Основні висновки для вашого пенсійного плану

Рішення між до оподаткування та Roth не є остаточним — ваші обставини змінюються, і різні рахунки можуть мати сенс на різних етапах життя. Важливо зрозуміти, як кожна структура впливає на ваші податки під час роботи і у пенсійному віці.

Починайте з оцінки вашого поточного податкового розміру і реалістичних очікувань щодо доходу у пенсійному віці. Якщо ви не впевнені, чи чекає вас вищий або нижчий податковий розмір, збалансований підхід із обох типів рахунків забезпечить захист. Який би шлях ви не обрали, переконайтеся, що максимально використовуєте ліміти внесків і будь-яке співфінансування роботодавця — це універсально правильна стратегія для пенсійного планування.