Розуміння 401(k): Повний посібник з роботодавцем-спонсорованих пенсійних планів

Що таке 401(k) і як він працює?

401(k) отримує свою назву від розділу 401(k) Податкового кодексу США, який встановлює рамки для цього інструменту накопичення на пенсію. В основі, 401(k) — це пенсійний рахунок, що спонсорується роботодавцем, де працівники автоматично вносять частину своєї зарплати до оподаткування або після нього, залежно від типу плану.

Коли ви реєструєтесь у плані 401(k) компанії, ви дозволяєте роботодавцю утримувати від вашої зарплати певний відсоток. Основна перевага: багато роботодавців співпадають з вашими внесками — частково або повністю. Це фактично безкоштовні гроші для пенсії, що робить цей аспект одним із найцінніших у плануванні пенсійних заощаджень через робоче місце.

Два шляхи: традиційний vs. Roth 401(k)

Два основних варіанти 401(k) відрізняються головним чином у способі оподаткування.

Традиційний 401(k): ваші внески надходять безпосередньо з вашої зарплати до оподаткування. Це зменшує ваш поточний оподатковуваний дохід, знижуючи податки, які ви сплачуєте одразу. Однак при знятті коштів під час виходу на пенсію ці виплати оподатковуються як звичайний дохід. Раннє зняття до досягнення 59½ років спричиняє штраф у 10% (з обмеженими винятками у випадках форс-мажору, наприклад, виселення або витрати на похорон). У 2022 році традиційні 401(k) мають обмеження доходу у $305,000, що впливає на можливість отримати співпадіння від роботодавця.

Roth 401(k): внески здійснюються після оподаткування, тобто без негайного податкового зменшення. Вигода: кваліфіковані зняття під час виходу на пенсію — і ваші внески, і прибутки від інвестицій — повністю звільнені від податків. На відміну від традиційних планів, Roth 401(k) не мають обмежень за доходом, що робить їх доступними незалежно від рівня доходу.

Максимізація внесків

Річні ліміти внесків змінюються щороку через інфляцію. У 2022 році IRS підвищив ліміт внесків працівника до $20,500 (з $19,500 у 2021). Працівники віком 50 і старше можуть робити додаткові “доганяючі” внески до $6,500 щороку, доводячи їхню загальну суму до $27,000.

Скільки слід вносити? Мінімально — достатньо внести суму, що покриває повне співпадіння роботодавця — якщо вони пропонують 3%, потрібно внести 3%, щоб отримати цю перевагу. Фінансові радники зазвичай рекомендують цільовий рівень внесків у 10-15% від вашої валової зарплати (з урахуванням співпадіння роботодавця) для формування достатніх резервів на пенсію.

Якщо ви максимально використовуєте свій 401(k) і хочете заощадити більше, індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) доповнює вашу пенсійну стратегію. Зауважте: внески до IRA можуть втратити податкову знижку, якщо ваш дохід перевищує певні пороги, при цьому зберігаючи традиційний 401(k).

Що трапляється, коли ви змінюєте роботу?

Зміна роботодавця вимагає стратегічних рішень щодо вашого 401(k):

Перехід до нового роботодавця: якщо новий роботодавець приймає перекази, ви можете перевести свій 401(k) без комісій — рекомендується, якщо баланс перевищує $5,000. Баланси менше $1,000 можуть бути виплачені у вигляді чека вашим колишнім роботодавцем.

Залишити рахунок: ви можете зберегти свій поточний 401(k) у плані попереднього роботодавця, хоча не зможете робити нові внески. Ваш новий роботодавець може встановити період очікування перед активацією своїх переваг 401(k).

Переказ у IRA: перетворіть існуючий 401(k) у rollover IRA, якщо ваш новий роботодавець не пропонує план 401(k). Це зберігає статус відкладеного оподаткування без штрафів за зняття і забезпечує ширший вибір інвестицій.

Що трапляється, коли ви залишаєте роботу?

Після звільнення ви більше не можете робити внески у свій роботодавчий 401(k). Ваші варіанти залежать від балансу:

• Менше $1,000: ваш роботодавець може закрити рахунок і надіслати чек, але ви можете перенаправити ці кошти на rollover IRA, щоб уникнути штрафів.
• $1,000 до $5,000: ваш роботодавець може автоматично переказати ваш 401(k) у IRA.
• $5,000 і більше: переказ у rollover IRA, щоб уникнути штрафів за раннє зняття і зберегти податкові переваги.
• Залишити його: деякі плани дозволяють залишити неактивний рахунок без змін, якщо ваш роботодавець це дозволяє.

Пам’ятайте: vesting — ваше право власності на внески роботодавця — має досягти 100% при виході на пенсію або припиненні плану відповідно до правил IRS.

Управління 401(k) після смерті

Якщо ви одружені і призначили свого подружжя бенефіціаром, вони мають гнучкість: керувати рахунком і знімати кошти, переказати його у свій 401(k) або отримати повний розподіл. Важливо: уцілілі подружжя звільнені від штрафу 10% за раннє зняття, якщо знімають до досягнення 59½ років.

Якщо бенефіціар не є вашим подружжям, вони повинні обрати між:

• збереженням рахунку і зняттям мінімальних необхідних розподілів (RMDs) до 31 грудня року, наступного за вашим смертю
• закриттям рахунку і отриманням усіх коштів протягом 5 років

Для бенефіціарів, що не є подружжям, RMD розраховуються на основі тривалості життя і звітуються у податкових деклараціях.

Коли можна знімати без штрафів?

Штрафні зняття починаються з 59½ років. Однак існує важливе виключення: якщо ви виходите на пенсію або втрачаєте роботу у віці 55 років, ви можете знімати кошти з вашого поточного роботодавця 401(k) без штрафу 10% (це не поширюється на 401(k) попередніх роботодавців).

Витрати через форс-мажор дозволяють отримати доступ без штрафу у випадках:

• внесення первинних коштів на житло
• уникнення виселення або ремонт основного житла
• медичних витрат для вас, вашого подружжя, залежних або бенефіціарів
• похоронних витрат
• навчання у коледжі та проживання

Приклад розрахунку: одинока особа з Каліфорнії з доходом $78,000, що знімає $20,000, сплатить $4,400 федерального податку (22%), $2,000 штрафу (10%) і $1,600 штатного податку (8%) — всього $8,000 у податках і залишиться $12,000 чистими.

Мінімальні обов’язкові розподіли: правило 72 років

У віці 72 (або 70½, якщо ви досягли цього віку до 20 січня 2020), ви повинні почати отримувати RMD з вашого 401(k), якщо ви не працюєте. Це правило спрямоване на те, щоб пенсійні фонди зрештою були розподілені. RMD розраховуються за допомогою тривалості життя і оподатковуються як звичайний дохід. Виняток: власники бізнесу з більш ніж 5% часткою у компанії можуть мати інші правила.

401(k) проти IRA: ключові відмінності

Обидва інструменти забезпечують податкові переваги для пенсійних заощаджень, але функціонують по-різному:

401(k)s прив’язані до вашого роботодавця, часто включають співпадіння внесків роботодавця і дозволяють вносити до $20,500 ($27,000 для 50+) щороку. Варіанти інвестицій обмежені тим, що пропонує ваш план, але ви можете продовжувати вносити після 72 років, якщо ви ще працюєте. Самозайняті особи можуть створювати соло 401(k).

IRA працює незалежно від зайнятості, не має співпадінь від роботодавця, але пропонує ширший вибір інвестицій. Ліміт внесків у 2022 році — $6,000 ($7,000 для 50+). Ви не можете робити нові внески до IRA після виходу на пенсію або втрати роботи, але, на відміну від 401(k), попередні внески за минулі роки можна робити під час пенсії для цілей податкової звітності.

Плюси і мінуси 401(k)

Переваги: високі ліміти внесків ($20,500 щороку), зменшення поточного оподаткування з традиційними планами, автоматичне списання з зарплати для спрощення заощаджень, можливість продовжувати внески після 72 років при роботі, доступність для самозайнятих.

Недоліки: обмежений вибір інвестицій порівняно з IRA, потенційні збори, що зменшують дохідність, і залежність від статусу зайнятості для можливості внесків.

Часті запитання

Скільки має бути у моєму 401(k)? Немає універсальної цілі — це залежить від вашого способу життя і цілей пенсії. У 2022 році максимальні внески — $20,500 (плюс $6,500 для 50+). Загальноприйнятий орієнтир: мати 1x вашої зарплати до 30 років, 3x — до 40, 6x — до 50, 8x — до 60 і 10x — до 67 років.

Чи варто пріоритетно вкладати у 401(k) чи інвестиції? Спершу внесіть достатньо, щоб отримати співпадіння роботодавця, потім балансую між максимізацією внесків у 401(k), фінансуванням IRA і дослідженням додаткових інвестиційних інструментів, таких як оподатковувані брокерські рахунки або альтернативні активи.

Чи можу я раніше знімати? Так, але перед 59½ роками застосовується штраф у 10% (за винятком у віці 55 років при виході з роботи). Витрати через форс-мажор і окремі життєві обставини дозволяють отримати звільнення від штрафу, хоча звичайні податки все одно сплачуються.

401(k) залишається одним із найзручніших інструментів для накопичення статків на пенсію, поєднуючи податкові переваги, співпадіння роботодавця і автоматичне заощадження — роблячи його наріжним каменем більшості пенсійних стратегій.