Розуміння федеральних податкових меж і їх роботи у 2024-2025 роках

2026-01-12 17:42:37

Податкова служба США застосовує систему прогресивного оподаткування через кілька федеральних податкових розрядів, які визначають вашу ефективну ставку оподаткування. Багато американців неправильно розуміють, як працюють ці розряди, вважаючи, що вони платять однакову ставку на весь дохід. Насправді, ваш податковий розряд застосовується лише до доходу в межах цього конкретного діапазону, а не до всього заробітку. Цей градуйований підхід є фундаментальним для роботи системи федерального податку на доходи США.

Як функціонує система розрядів

Федеральні податкові розряди представляють собою пороги доходу, де змінюється ваша маргінальна ставка оподаткування. Якщо ви отримуєте дохід вище певного порогу, лише ця частина доходу оподатковується за вищою ставкою. Наприклад, одинокий платник, який заробляє $50,000, не платить 22% на весь дохід — він платить 10% на перші $11,600, потім 12% на дохід між $11,600 і $47,150, і лише залишок доходу за ставкою 22%.

Ця структура запобігає автоматичному підвищенню ефективних ставок через зростання заробітку. IRS враховує вплив інфляції і щорічно коригує пороги розрядів відповідно. На 2025 рік IRS підвищила пороги доходу приблизно на 2,8%, щоб забезпечити, що платники податків не будуть штрафовані через зростання вартості життя.

Структура федеральних податкових розрядів 2024 року

Минулого року федеральні податкові розряди заклали базу для поточного планування податків. Одинокі платники потрапили до найнижчого федерального розряду з ставкою 10% на перші $11,600 оподатковуваного доходу. Максимальна маргінальна ставка досягла 37% для одиноких платників з оподатковуваним доходом понад $609,350.

Повний розподіл розрядів 2024 року виглядає так:

Ставка податку	Одинокі платники	Подружжя, що подає спільно
10%	$0–$11,600	$0–$23,200
12%	$11,600–$47,150	$23,200–$94,300
22%	$47,150–$100,525	$94,300–$201,050
24%	$100,525–$191,950	$201,050–$383,900
32%	$191,950–$243,725	$383,900–$487,450
35%	$243,725–$609,350	$487,450–$731,200
37%	понад $609,350	понад $731,200

Крім коригувань розрядів, IRS встановлює стандартний вирахування — базову суму доходу, яка звільняється від федерального оподаткування. На 2024 рік одинокі платники отримали стандартне вирахування у розмірі $14,600, а подружжя, що подає спільно, — $29,200. Більшість платників користуються стандартним вирахуванням замість детального розподілу витрат.

Що змінилося для федеральних розрядів 2025 року

Податковий рік 2025 приніс значні зміни до порогів доходу, хоча ставки податку залишилися без змін. IRS підвищила всі пороги федеральних розрядів приблизно на 2,8% для врахування інфляції, виміряної до 2024 року. Це дає платникам податків невелике полегшення у їхніх податкових зобов’язаннях.

Ось як були структуровані федеральні розряди 2025 року:

Ставка податку	Одинокі платники	Подружжя, що подає спільно
10%	$0–$11,925	$0–$23,850
12%	$11,925–$48,475	$23,850–$96,950
22%	$48,475–$103,350	$96,950–$206,700
24%	$103,350–$197,300	$206,700–$394,600
32%	$197,300–$250,525	$394,600–$501,050
35%	$250,525–$626,350	$501,050–$751,600
37%	понад $626,350	понад $751,600

Крім того, IRS збільшила стандартне вирахування до $15,000 для одиноких платників і до $30,000 для подружжя, що подає спільно — збільшення $400 і $800 відповідно з рівнів 2024 року.

Порівняння змін з року в рік

Перехід з 2024 на 2025 рік демонструє, як федеральні розряди адаптуються до економічних умов. Хоча ваші доходи могли зрости між роками, коригування розрядів запобігає явищу «розширення розрядів» — ситуації, коли зростання заробітку автоматично переводить вас у вищий податковий розряд без реального зростання купівельної спроможності.

Якщо ваш дохід залишився стабільним між 2024 і 2025 роками, ви, ймовірно, заплатите менше податків у 2025 через вищі пороги і стандартне вирахування. Навпаки, якщо ви заробили більше, але залишилися нижче порогу розряду, ви можете уникнути переходу до наступного федерального розряду взагалі.

Одинокі платники тепер можуть заробляти $325 більше, перш ніж досягти розряду 12%, порівняно з 2024 роком. Подружжя, що подає спільно, отримують $650 додаткового запасу перед досягненням того ж порогу. Ці коригування накопичуються по всіх рівнях федеральних розрядів.

Чому важливо розуміти федеральні податкові розряди

Розуміння того, як ваш дохід проходить через систему федеральних розрядів, дозволяє краще планувати фінанси. Знаючи, до якого розряду належить ваш дохід, ви можете розрахувати орієнтовні податки, планувати вирахування і розуміти потенційні повернення. Градуйована структура федеральних розрядів означає, що додатковий дохід не обов’язково призведе до пропорційного зростання податків — ваша маргінальна ставка застосовується лише до доходу, що перевищує поріг.

Щорічні коригування IRS федеральних розрядів забезпечують справедливість системи при коливаннях інфляції. Розуміючи як поточні, так і прогнозовані розряди, ви можете приймати обґрунтовані рішення щодо часу отримання доходу, внесків до пенсійних фондів і податкових стратегій з перевагами.

Переглянути оригінал

Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.