Розуміння розподілів Roth IRA: коли ви можете зняти кошти без штрафів

Розподіли Roth IRA мають свої особливі правила, які визначають, чи доведеться вам платити податки та штрафи. На відміну від традиційних пенсійних рахунків, основною перевагою Roth IRA є можливість безподаткового зняття коштів у пенсійному віці. Однак, доступ до цих коштів занадто рано або неправильно може спричинити значні штрафи. Розглянемо, що саме потрібно знати.

Основне правило: кваліфіковані vs. не кваліфіковані зняття

IRS розрізняє два типи розподілів Roth IRA: кваліфіковані та не кваліфіковані. Ця різниця має велике значення для вашого гаманця.

Кваліфіковані розподіли є повністю звільненими від податків і штрафів. Щоб досягти цього статусу, потрібно виконати два умови: вам має бути щонайменше 59.5 років, і ваш рахунок Roth IRA має існувати щонайменше п’ять років (з початку року, коли ви зробили перший внесок). Коли обидві умови виконані, ваші гроші доступні для зняття без обмежень.

Не кваліфіковані розподіли, навпаки, підлягають оподаткуванню на заробітки та додатково 10% штрафу—якщо не застосовується виняток. Однак, важливо знати: ви завжди можете зняти свої внески (гроші, які ви внесли) в будь-який час без штрафів або податків. Тільки приріст за рахунок заробітків має обмеження.

Наприклад, якщо ви внесли $5,000 до Roth і він виріс до $6,000, то перші $5,000 доступні вам у будь-який час. Заробітки у $1,000 залишаються заблокованими до досягнення 59.5 років і виконання п’ятирічної вимоги.

Винятки, що дозволяють ранні зняття з Roth IRA

IRS визнає кілька винятків, що дозволяють знімати кошти без штрафів до досягнення 59.5 років:

Медичні та страхові витрати

Якщо у вас значні медичні витрати, що перевищують 7.5% скоригованого валового доходу, ви можете зняти кошти для їх покриття без сплати 10% штрафу. Аналогічно, ті, хто нещодавно втратив роботу, можуть зняти свої Roth для оплати страхових внесків для себе, свого подружжя або залежних—також без штрафів і податків.

Перший купівля житла

Інвестори до 59.5 років можуть зняти до $10,000 для покриття кваліфікованих витрат, пов’язаних із купівлею, будівництвом або реконструкцією основного житла. Одружені пари, де обидва є першими покупцями, можуть кожен зняти по $10,000 з відповідних рахунків, подвоївши доступні кошти.

Освітні витрати

Розподіли Roth IRA можуть фінансувати кваліфіковані витрати на вищу освіту для вас, вашого подружжя, дітей або онуків. Це включає плату за навчання, збори, книги, матеріали та проживання в акредитованих закладах. Ваш зняття не може перевищувати фактичні кваліфіковані витрати, інакше надлишкові суми підлягають оподаткуванню та штрафам.

Інвалідність або активна військова служба

Особи, які стали постійно інвалідами і не можуть виконувати значну роботу, мають право на зняття без штрафів. Аналогічно, члени резервних військових підрозділів, які викликані до активної служби понад 179 днів (або на невизначений термін), можуть знімати кошти Roth без оподаткування і штрафів.

Успадковані рахунки Roth

Наслідники, які успадкували Roth IRA, отримують розподіли без штрафів і оподаткування на заробітки, за умови, що оригінальний власник рахунку виконав п’ятирічне правило. Наслідники можуть отримувати мінімальні обов’язкові розподіли протягом свого життєвого очікування або зняти весь баланс рахунку до 31 грудня п’ятого року після смерті власника. Пропуск цього терміну призводить до штрафу у 50%.

Створення стратегії зняття

Розуміння цих правил є важливим, але розробка ефективної стратегії зняття вимагає ретельного планування. Час і послідовність розподілів Roth IRA можуть суттєво вплинути на вашу довгострокову податкову відповідальність і безпеку пенсійних заощаджень. Стратегічне зняття в різні роки з урахуванням інших пенсійних рахунків допоможе оптимізувати ваш післяподатковий дохід у пенсійному віці.

Податково ефективне планування дозволяє максимально використати переваги Roth, одночасно дотримуючись правил IRS. Витративши час на розробку плану зняття перед необхідністю коштів, ви зможете уникнути дорогих помилок і штрафів.