Розуміння того, як працюють ставки федерального податку на доходи у 2024 та 2025 роках

2026-01-12 17:33:48

Система оподаткування США працює за прогресивною структурою, де федеральні ставки податку на доходи застосовуються поетапно. Ваш загальний податковий обов’язок не визначається одним відсотком, застосованим до всього доходу. Замість цього різні частини вашого заробітку оподатковуються за зростаючими ставками, рухаючись вгору по межах. Це важлива різниця, яку багато платників податків неправильно розуміють.

Пояснення прогресивної системи оподаткування

Федеральні ставки податку на доходи організовані у сім різних рівнів. IRS щорічно коригує ці пороги доходу, щоб врахувати інфляцію, забезпечуючи, щоб зростання заробітної плати не штучно змушувало платників податків переходити в вищі межі через підвищення зарплат у зв’язку з інфляцією. Цей механізм коригування захищає працівників від «розширення межі».

Крім коригування меж, IRS також щорічно підвищує стандартний вирахування. Це базова сума доходу, яку ви можете заробити без сплати федеральних податків. Більшість американців використовують стандартне вирахування замість детального розподілу своїх витрат.

Федеральні ставки податку на доходи 2025 року: Що змінилося

Для поточного податкового року пороги доходу зросли приблизно на 2.8% у порівнянні з 2024 роком. Хоча сім відсоткових ставок залишилися незмінними, самі межі розширилися, щоб відобразити економічні умови.

Одинокі платники:

10% ставка: $0 до $11,925
12% ставка: $11,925 до $48,475
22% ставка: $48,475 до $103,350
24% ставка: $103,350 до $197,300
32% ставка: $197,300 до $250,525
35% ставка: $250,525 до $626,350
37% ставка: $626,350 і вище

Зі спільним поданням податкової декларації:

10% ставка: $0 до $23,850
12% ставка: $23,850 до $96,950
22% ставка: $96,950 до $206,700
24% ставка: $206,700 до $394,600
32% ставка: $394,600 до $501,050
35% ставка: $501,050 до $751,600
37% ставка: $751,600 і вище

Стандартне вирахування було збільшено до $15,000 для одиноких платників і до $30,000 для тих, хто подає спільно.

Федеральні ставки податку на доходи 2024 року: Орієнтовні цифри

Для порівняння, межі 2024 року дають корисний контекст. Одинокі платники оподатковувалися за ставкою 10% на перші $11,600 доходу, а найвища ставка 37% застосовувалася до доходів понад $609,350. Подружжя, що подають спільно, мали межу 10% до $23,200, а ставка 37% починалася з доходу $731,200.

Стандартне вирахування 2024 року становило $14,600 для одиноких і $29,200 для подружжя.

Що це означає для вашої податкової ситуації

Якщо ваш дохід залишився незмінним між двома роками, розширення меж цих федеральних ставок податку, ймовірно, призведе до зменшення податкового зобов’язання або більшого повернення у 2025 році. Деякі платники податків можуть опинитися в нижчій межі через коригування порогів. Кумулятивний ефект розширення меж і збільшення стандартного вирахування забезпечує значну податкову знижку для більшості американських домогосподарств.

Розуміння того, як функціонують ці прогресивні ставки, допомагає зрозуміти, чому важливо бути в курсі щорічних коригувань IRS для фінансового планування.

Переглянути оригінал

Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.