Посібник з податкових ставок на доходи штату Мічиган: що потрібно знати мешканцям та заробітчанам

Якщо ви отримуєте дохід у Мічигані або підтримуєте місце проживання в цьому штаті, розуміння ставки податку штату Мічиган та пов’язаних з цим зобов’язань є важливим для правильного фінансового планування. У Мічигані застосовується плоска ставка податку на доходи у розмірі 4,25% для всіх рівнів доходу, тоді як загальноштатний податок з продажу становить 6%.

Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію з доходів у Мічигані?

Закон штату Мічиган зобов’язує як постійних мешканців, так і осіб, які отримують дохід із джерел у Мічигані, подавати податкові декларації штату. Це включає й нерезидентів, які отримують заробіток через працевлаштування або бізнес-діяльність у Мічигані. Вимога поширюється незалежно від того, працюєте ви повний або неповний робочий день у штаті.

Мешканці, які отримують дохід у сусідніх штатах — таких як Іллінойс, Індіана, Кентуккі, Міннесота, Огайо або Вісконсін — зазвичай зобов’язані платити податок штату Мічиган лише за цими доходами відповідно до окремих взаємних угод.

Розуміння плоскої ставки податку штату Мічиган

На відміну від прогресивних систем оподаткування, які використовуються багатьма штатами, Мічиган застосовує плоску податкову ставку. Це означає, що кожен платник податків, незалежно від рівня доходу, сплачує однакову ставку 4,25% на свій дохід. Ставка податку штату Мічиган залишається стабільною, незалежно від того, чи заробляєте ви $30,000 або $300,000 на рік.

Доступні податкові вирахування та можливості заощаджень

Вирахування з доходу від пенсій та пенсійних виплат за віком

Мічиган пропонує багаторівневі вирахування, засновані на році народження, спеціально розроблені для пенсіонерів:

Особи, народжені до 1946 року, мають право на вирахування Tier 1 з пенсійних виплат і пенсій, що дозволяє вирахувати до $54,404 для одиноких платників і $108,808 для спільних декларацій.

Особи, народжені між 1946 і 1952 роками, можуть отримати вирахування Tier 2 у розмірі $20,000 (один) і $40,000 (спільно).

Платники податків, народжені у 1953 або 1954 роках, належать до Tier 3, що надає ідентичні суми вирахувань, як і Tier 2.

Крім того, літні громадяни, народжені до 1946 року, можуть вираховувати відсотки, дивіденди та капітальні прибутки. Максимальне вирахування досягає $12,127 для окремих платників і $24,254 для спільних.

Внески до програми заощаджень на освіту

Мічиган визнає кілька інструментів заощаджень, орієнтованих на освіту. Внески до програми заощаджень на освіту Мічиган (MESP), MI 529 Advisor Plan (MAP) та програми Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE) кваліфікують для вирахувань, хоча існують обмеження. Одинокі платники можуть вирахувати до $10,000 щороку, а спільні — до $20,000. Для рахунків MESP і MAP конкретно, сумарні обмеження вирахувань становлять $5,000 (один) і $10,000 (спільно).

Договори попередньої оплати навчання Michigan Education Trust (MET) також дають можливість отримати вирахування, включаючи благодійні пожертви, спрямовані до програми MET Charitable Tuition.

Податковий кредит на допомогу з опаленням будинку

Мешканці, що відповідають певним вимогам, можуть претендувати на кредити для компенсації витрат на опалення будинку. Стандартна схема кредиту має межу доходу $39,157 і максимальне надання $1,371. Альтернативний спосіб розрахунку, який базується на фактичних витратах на опалення, застосовує межу доходу $27,700. Можуть претендувати мешканці, що проживають неповний рік, хоча студенти, яких заявлено як залежних, мешканці студентського гуртожитку або у ліцензованих закладах догляду, зазвичай — ні. Для отримання цього кредиту потрібно заповнити форму MI-1040CR-7 до 30 вересня.

Податковий кредит на зароблений дохід на рівні штату

Особи, які претендують на федеральний кредит на зароблений дохід, можуть також скористатися його версією у Мічигані. Michigan EITC становить 6% від суми вашого федерального кредиту. Максимальні межі доходу для федерального EITC коливаються від $21,430 до $57,414 (залежно від статусу подання та кількості залежних), а максимальний федеральний EITC у 2021 році становив $6,728. Наприклад, платник податків, який отримує $3,000 у федеральному EITC, може претендувати на додатковий $180 через програму Мічигану.

Податок з продажу по всьому штату

Мічиган підтримує єдину ставку податку з продажу 6% по всьому штату. На відміну від деяких штатів із різними місцевими ставками, ставка 6% застосовується послідовно у всіх містах і округах, що спрощує дотримання вимог як для споживачів, так і для бізнесу.

Податки та кредити, пов’язані з майном

Податок на капітальні прибутки

Мічиган оподатковує капітальні прибутки за тією ж ставкою, що й звичайний дохід — стандартною ставкою 4,25% податку на доходи штату. Однак, згадане раніше вирахування для літніх громадян забезпечує полегшення для тих, хто народився до 1946 року.

Податковий кредит на житлову нерухомість

Власники нерухомості, які проживають у Мічигані щонайменше половину року, можуть претендувати на податковий кредит на житлову нерухомість, якщо загальні ресурси домогосподарства залишаються нижче $60,600. До ресурсів належать доходи, капітальні прибутки та інші отримані гроші. Кредит стає недоступним, якщо оподатковувана вартість вашої нерухомості перевищує $136,600. Детальні визначення ресурсів наведені на сторінці 27 інструкцій до форми Michigan 1040.

Податковий кредит на оренду для орендарів

Мічиган надає податкові кредити орендарям, оцінюючи 23% від річної орендної плати як уявний податок на майно. Щоб претендувати на цей кредит, загальні ресурси домогосподарства не повинні перевищувати $60,600. Або, пенсіонери віком 65 років і старше, які витрачають понад 40% ресурсів домогосподарства на оренду, можуть претендувати на підвищений кредит із максимальною вигодою $1,500.

Податки на спадщину та заповіт

Мічиган не вводить податки на спадщину або заповіт, що відрізняє його від штатів, які оподатковують передане майно при смерті.

Підсумок

Ставка податку штату Мічиган у розмірі 4,25% застосовується рівномірно до всіх рівнів доходу, доповнена податком з продажу 6%. Існує багато вирахувань і кредитів для конкретних ситуацій платників податків — від виключень із пенсійного доходу до стимулів заощаджень на освіту та програм допомоги з опаленням. Розуміння вашої відповідності цим положенням може значно зменшити загальне податкове навантаження при дотриманні вимог штату.