Розуміння того, як податкові пільги на оплату навчання можуть зменшити ваші витрати на освіту

Витрати на коледжі становлять значне фінансове навантаження для сімей по всій Сполучених Штатах. Зі середньою річною платою за навчання у державних університетах у розмірі $11,260 для студентів, що навчаються в межах штату, та приватними закладами, що стягують приблизно $41,540, вивчення всіх доступних податкових переваг стає необхідним. Хороша новина: платіж за навчання може бути врахований як податкова знижка, а також існують інші податкові пільги, пов’язані з освітою, спеціально для того, щоб допомогти компенсувати ці значні витрати.

Дві основні податкові переваги для витрат на освіту

IRS визнає, що вища освіта має реальний фінансовий вплив. Щоб це врахувати, податкова система надає два окремі механізми для зменшення боргу сімей: податкові кредити та знижки. Розуміння, яка опція застосовується у вашій ситуації, може означати економію тисяч доларів.

Податкові кредити працюють інакше, ніж знижки — вони зменшують ваш фактичний податковий обов’язок на всю суму, а не просто знижують оподатковуваний дохід. Це робить кредити зазвичай більш цінними, ніж знижки, для більшості платників податків. Доступні два спеціальні кредити для освіти:

American Opportunity Tax Credit: до $2,500 на студента

Цей кредит спрямований на студентів у перші чотири роки навчання у акредитованих закладах, включаючи професійні школи та інші кваліфіковані програми. Для податкового року 2023 року eligible особи можуть претендувати на до $2,500 на студента щороку.

Механізм досить простий: кваліфікаційні платіжі за навчання та обов’язкові збори — хоча й не враховуючи проживання та харчування — підпадають під цю пільгу. Якщо ви фінансували освіту через кредити, ви все одно можете претендувати на цей кредит, базуючись на даті фактичної оплати витрат, а не дати погашення кредиту.

Вимоги до eligibility включають:

• Навчання не менше ніж на половину ставки протягом академічного року
• Отримання визнаного ступеня або кваліфікації
• MAGI менше ніж $90,000 ($180,000 для подружніх пар, що подають спільну декларацію)
• Відсутність судимості за наркотики
• Обмеження у чотири роки для претендування на цей конкретний кредит

Важлива перевага: цей кредит частково повертається, тобто ви можете отримати відшкодування навіть якщо не маєте податкового зобов’язання.

The Lifetime Learning Credit: $2,000 за податкову декларацію

Після чотирирічного періоду, кредит на довгострокове навчання пропонує подальшу підтримку. Обмежений до $2,000 за декларацію щороку, цей кредит підходить студентам, що проходять курси для підвищення кваліфікації або досягнення освітніх цілей поза традиційним отриманням ступеня.

Обмін: цей кредит не повертається, тому він може лише зменшити податкове зобов’язання, а не створювати відшкодування. Однак для студентів, які не мають права на American Opportunity, це є значущою альтернативою.

Щоб кваліфікуватися, потрібно:

• Навчатися у відповідному навчальному закладі протягом податкового року
• MAGI менше ніж $90,000 ($180,000 для спільних декларацій)
• Проходити курси для здобуття кваліфікації або підвищення професійних навичок

Податкові знижки: додаткові заощадження на освіті

Крім кредитів, існують конкретні знижки, що стосуються витрат на освіту:

Знижка на відсотки за студентським кредитом дозволяє списати відсотки, сплачені за федеральними або приватними студентськими кредитами, зменшуючи оподатковуваний дохід до застосування вашої податкової ставки.

Знижка на навчання, пов’язане з роботою, охоплює певні витрати на навчання, понесені під час року.

Хоча знижки зменшують оподатковуваний дохід у відсотках від вашої маргінальної ставки, кредити безпосередньо зменшують суму, яку ви повинні сплатити — тому кредити зазвичай є кращим вибором, коли обидва варіанти доступні. Податковий фахівець може допомогти оцінити вашу унікальну ситуацію і визначити оптимальне поєднання.

Оформлення статусу податкової знижки для платіжів за навчання: Документація та процес

Щоб претендувати на освітні пільги, зазвичай ви отримаєте Форму 1098-T від вашого навчального закладу, яка деталізує кваліфікаційні платежі за навчання, стипендії та статус зарахування. Для відсотків за студентським кредитом — Форму 1098-E від вашого кредитора (коли суми перевищують $600 щорічно).

Навіть без форм, ви повинні ввести фактичні витрати на освіту у вашу податкову програму, яка допоможе вам визначити найбільш вигідну для вас опцію. Коли виникає складність — особливо при визначенні, чи претендувати на кредити чи знижки — консультація з податковим фахівцем допоможе максимально використати доступні заощадження.

Головне: не ігноруйте ці податкові пільги для освіти. Правильне документування та подання заяви на статус податкової знижки для платіжів за навчання може значно полегшити фінансове навантаження від оплати вищої освіти.