Вищі ліміти внесків до IRA на 2023 рік: що потрібно знати заощаджувачам

Індивідуальні пенсійні рахунки вже давно слугують податково ефективними інструментами для американців, які планують своє фінансове майбутнє. Поєднання попередніх податкових відрахувань і податкового відкладеного зростання робить традиційні IRA особливо привабливими для тих, хто прагне зменшити поточне податкове навантаження і одночасно накопичувати на пенсію. Тепер IRS оголосила про значні зміни в межах внесків до IRA на 2023 рік, які принесуть користь заощаджувачам різного віку.

Числа, що стоять за цим зростанням цього року

На 2023 рік межі внесків до IRA зазнали суттєвого коригування. Молодші заощаджувачі — ті, хто не досяг 50 років протягом року — тепер можуть вносити щорічно $6,500, що $500 зріс$500 з попереднього року. Ті, кому вже 50 і більше, мають право на додаткові внески для наздоганяючих, доводячи їх максимум до $7,500, що також (зріс).

Ці коригування зумовлені структурою меж внесків до IRA відповідно до американського податкового законодавства. Регуляції вимагають щорічно коригувати межі внесків з урахуванням інфляції, використовуючи схожі методики, як і Адміністрація соціального забезпечення для індексації вартості життя. Оскільки соціальні виплати за 2023 рік отримали підвищення на 8,7% у зв’язку з інфляцією, відповідне зростання меж внесків до IRA узгоджується з цим інфляційним коригуванням.

Пороги доходу: коли починають зникати відрахування

Хоча будь-хто з заробленим доходом технічно може внести внески до традиційного IRA, ті, хто має доступ до роботодавських планів, таких як 401(k), стикаються з обмеженнями за доходом щодо можливості відрахувань. На 2023 рік діапазони для зняття зони виключення значно розширилися:

Одинокі платники або голови домогосподарств:

• Відрахування починає зменшуватися при доході $73,000
• Повністю зникає при доході $83,000
• Збільшення на $5,000 порівняно з 2022 роком

Заяви подружжя, що подають спільно:

• Зона виключення починається при доході $116,000
• Повністю зникає при доході $136,000
• Збільшення на $7,000 порівняно з минулим роком

Заяви подружжя, що подають окремо $0 з присутністю подружжя(:

• Зона виключення починається при )- Порог зникнення при $10,000

Для одружених осіб, у яких лише один з подружжя має пенсійний план на роботі, неспеціалізований подружжя має значно вищі пороги:

Неспеціалізований подружжя з застрахованим подружжям:

• Порог зникнення: $218,000
• Точка зникнення: $228,000
• Значне збільшення на $14,000 порівняно з 2022 роком

Обчислення вашого фактичного відрахування

Розуміння цих меж вимагає усвідомлення роботи механізму зони виключення. Якщо ваш дохід потрапляє у зону виключення, ваше дозволене відрахування зменшується пропорційно.

Розглянемо цей сценарій: подружжя, обидва віком 50+, з планом 401k на роботі, з доходом $126,000 за скоригованим валовим доходом. Вони планують внести повний внесок у $7,500 кожен. Оскільки їхній дохід точно посередині між порогом $116,000 і межою $136,000, вони можуть відрахувати 50% внесків — $3,750 на особу. Якби їхній дохід досяг $136,000, відрахування не було б доступним, хоча внесок був би цілком легальним.

Варіант внеску без можливості відрахування

Важливою відмінністю є те, що ви залишаєтеся вільними вносити внески до традиційного IRA навіть тоді, коли відрахування недоступні. Невідраховувані внески не спричинять подвійного оподаткування. IRS відстежує ці післяоподаткові долари через форму 8606, забезпечуючи їх податково вільним режимом під час зняття. Ця гнучкість дозволяє високим доходам продовжувати накопичувати пенсійні кошти, незважаючи на обмеження за доходом.

Терміни та питання відповідності

Ці підвищені межі внесків до IRA на 2023 рік набирають чинності з 1 січня. Якщо ви ще не максимально заповнили внески за 2022 рік, не забудьте вказати податковий період при внесенні — ця різниця важлива для точного обліку та податкової звітності.

Традиційні IRA залишаються одними з найзручніших інструментів для накопичення пенсійних заощаджень в Америці. З розумінням оновлених меж внесків і порогів доходу на 2023 рік ви можете оптимізувати свою податкову стратегію і забезпечити максимальну податкову ефективність ваших пенсійних накопичень.