Розуміння податкових ставок штату Іллінойс та вимог до подання декларацій

Іллінойс накладає кілька видів податків на мешканців і нерезидентів, які отримують дохід у межах штату. Структура податкових ставок штату IL включає податок на доходи фізичних осіб, податок з продажу, податок на майно та різноманітні податкові кредити, спрямовані на допомогу відповідним платникам податків. Чи переїжджаєте ви до Іллінойсу, чи вже тут оселилися, розуміння цих податкових зобов’язань є важливим для правильного фінансового планування.

Основна система ставок податку штату IL

Іллінойс функціонує за простою плоскою системою оподаткування для фізичних осіб. Ставка податку на доходи фізичних осіб становить 4,95%, що є одним із ключових компонентів вашого податкового зобов’язання штату. Ця плоска ставка застосовується рівномірно до всіх платників незалежно від рівня доходу, що відрізняє Іллінойс від штатів із прогресивними податковими ставками.

Крім податку на доходи, Іллінойс застосовує двоступеневу систему податку з продажу. Продукти харчування, рецептурні ліки та медичне обладнання мають знижений ставку 1%, тоді як загальні товари та оподатковувані послуги підлягають державному податку з продажу у розмірі 6,25%. Однак, округи по всьому Іллінойсу мають право додавати власний місцевий податок з продажу, що може збільшити вашу загальну податкову навантаження залежно від вашого місця проживання.

Як працюють податкові зобов’язання з доходів у Іллінойсі

Хто зобов’язаний подавати декларацію в Іллінойсі?

Вам потрібно подати податкову декларацію штату Іллінойс, якщо ви належите до будь-якої з таких категорій:

Мешканці на весь рік: ваша основна резиденція залишалася в Іллінойсі протягом усього податкового року. Це включає ситуації, коли ви зберігали іллінойське місце проживання під час служби у Збройних силах США, навчання за межами штату або тимчасового проживання за кордоном.

Часткові мешканці: ви або встановили іллінойське місце проживання частиною року, або переїхали до іншого штату після того, як були мешканцем Іллінойсу.

Нерезиденти з доходом з Іллінойсу: якщо ви отримали достатньо доходу з джерела в Іллінойсі, щоб бути зобов’язаним платити податки штату, подача декларації є обов’язковою незалежно від вашого статусу мешканця.

Особисті звільнення замість стандартних відрахувань

На відміну від багатьох штатів, Іллінойс не пропонує стандартних або деталізованих відрахувань. Замість цього штат надає особисте звільнення у розмірі $2,375 за податковий рік 2021. Одружені пари віком понад 65 років або з юридичним сліпотою, які подають спільну декларацію, отримують додаткове звільнення у розмірі $1,000, що полегшує податкове навантаження для літніх платників.

Податкові кредити, що зменшують ваше зобов’язання

Іллінойс пропонує кілька податкових кредитів, які можуть суттєво знизити ваше податкове зобов’язання:

Податковий кредит на зароблений дохід (EITC)

Іллінойський EITC допомагає працівникам із низьким і середнім доходом зменшити податкове зобов’язання. Цей кредит становить 18% від вашого федерального EITC і є відшкодовуваним, тобто ви можете отримати повернення навіть якщо не маєте податкового боргу. Щоб кваліфікуватися, потрібно заявити федеральний EITC із скоригованим валовим доходом менше ніж $57,414 (поріг залежить від статусу подання та кількості залежних), мати інвестиційний дохід нижче $10,000 і мати дійсний номер соціального страхування.

Кредит на освітні витрати

Батьки та законні опікуни можуть претендувати на кредит за кваліфіковані освітні витрати, що перевищують $250 якщо їхня залежна особа є студентом на повну ставку віком до 21 року, який навчається у дитячому садку або школі з 1 по 12 клас у публічній або приватній школі Іллінойсу. Однак цей кредит обмежений для мешканців штату, і ті, у кого скоригований валовий дохід перевищує $500,000 (у спільній подачі) або $250,000 (інших платників), не мають права на нього.

Кредит на інвестиції у дітей

Внески до кваліфікованих організацій, що надають стипендії, генерують податковий кредит у розмірі 75% від внеску, з обмеженням у $1 мільйон на платника податків на рік. Надлишкові кредити переносяться на п’ять років, і ви не можете претендувати на цей кредит, якщо вже врахували внесок у своїй федеральній декларації.

Кредит на податок на майно

Власники житла можуть претендувати на 5% від сплаченого податку на нерухомість на їхню основну резиденцію. Для цього потрібно володіти та проживати в цій нерухомості, а також відповідати обмеженням за доходом у $500,000 (у спільній подачі) або $250,000 (інших статусах).

Податок на майно і капітальні прибутки

Відрахування з податку на майно

Іллінойс пропонує звільнення від податку на житлову нерухомість, що надає податкову знижку на вашу основну резиденцію. Максимальне звільнення становить $10,000 у Кук-Каунті та $6,000 у всіх інших округах. Додаткові звільнення доступні для літніх людей, ветеранів і осіб з інвалідністю.

Облік капітальних прибутків

Капітальні прибутки оподатковуються за вашою звичайною ставкою податку штату Іллінойс у розмірі 4,95%, тобто довгострокові та короткострокові прибутки не отримують преференційного оподаткування згідно з іллінойським законодавством.

Трасти та спадщини

Трасти та спадщини платять стандартну ставку податку у розмірі 4,95%. Крім того, трасти підлягають податку заміщення у розмірі 1,5%, що частково компенсує певні зобов’язання з податку на майно.

Планування вашої податкової стратегії в Іллінойсі

Розуміння системи ставок податку штату IL допомагає передбачити ваші зобов’язання та визначити доступні кредити. Поєднання плоскої ставки 4,95%, змінних податків з продажу за округами та врахування податку на майно створює багаторівневу податкову середу. Використання всіх доступних кредитів — особливо EITC, кредиту на освітні витрати та кредиту на податок на майно — може суттєво зменшити ваше загальне податкове зобов’язання штату. Щорічно переглядайте свою ситуацію, оскільки податкові закони та пороги доходу можуть змінюватися, і рекомендується консультуватися з податковим фахівцем для максимізації ваших можливих відрахувань і кредитів.