Розуміння вимог до податку на доходи штату Іллінойс

Хто повинен подавати декларацію про доходи штату Іллінойс?

Вимоги до подання декларації про доходи штату Іллінойс поширюються як на резидентів, так і на нерезидентів, які отримують доходи з джерел у Іллінойсі. Розуміння того, чи належите ви до цієї категорії, є першим кроком у визначенні ваших податкових зобов’язань.

Резиденти підтримують своє основне місце проживання в Іллінойсі протягом усього року, включаючи тих, хто перебуває на тимчасових відрядженнях, таких як військова служба, навчання за кордоном або сезонна робота. Часткові резиденти — це особи, які переїхали до Іллінойсу протягом року або переїхали з Іллінойсу до іншої штату. Нерезиденти повинні подавати декларацію, якщо вони отримали достатньо доходу з джерел у Іллінойсі, що створює податкове зобов’язання.

Ставка та структура податку на доходи штату Іллінойс

Іллінойс функціонує за єдиною плоскою системою податку, а не прогресивними ставками. Ставка податку на доходи штату становить 4.95% для всіх фізичних осіб, що робить розрахунок вашого податкового зобов’язання простим.

Ця стабільна ставка застосовується незалежно від статусу подання — одинокий платник, подружжя, що подає спільно, або будь-який інший статус. На відміну від багатьох штатів, які регулюють ставки залежно від рівня доходу, Іллінойс підтримує цю єдину ставку для всіх платників.

Особисті звільнення та вирахування

Замість стандартних або детальних вирахувань, Іллінойс надає платникам податків особисте звільнення у розмірі $2,375 за податковий рік 2021. Це звільнення зменшує ваш оподатковуваний дохід перед розрахунком податку у 4.95%.

Одружені пари, де хоча б один з подружжя старший за 65 років або є законно сліпим, і які подають спільно, отримують підвищену вигоду. Вони мають право на додаткове $1,000 звільнення понад стандартне особисте звільнення, що враховує підвищені витрати, з якими стикаються літні платники податків.

Доступні податкові кредити для резидентів Іллінойсу

Податковий кредит на зароблений дохід (EITC)

Іллінойс пропонує податковий кредит на зароблений дохід у розмірі 18% від вашої суми федерального EITC. Цей повернений кредит спрямований на працюючих осіб і сім’ї з низьким і середнім доходом. Оскільки він є поверненим, ви можете отримати гроші назад навіть якщо не маєте податкового зобов’язання штату.

Щоб кваліфікуватися, ви повинні спершу бути правомочним на федеральний EITC, мати скоригований валовий дохід нижче $57,414 (поріг залежить від статусу подання та кількості залежних), тримати інвестиційний дохід менше $10,000 і мати дійсний номер соціального страхування.

Кредит на освітні витрати

Батьки та опікуни можуть претендувати на податковий кредит за кваліфіковані освітні витрати, що перевищують $250. Правильний студент має бути віком до 21 року, відвідувати дитячий садок до 12 класу у публічній або приватній школі Іллінойсу, і витрати мають бути здійснені протягом податкового року.

Однак застосовуються обмеження за доходом. Одружені пари, що подають спільно, з скоригованим валовим доходом понад $500,000, не можуть претендувати на цей кредит, так само як і інші статуси подання з AGI понад $250,000.

Кредит на інвестиції у дітей

Внески до кваліфікованих організацій, що надають стипендії, генерують податковий кредит у розмірі 75% від суми вашого внеску. Максимальний кредит на одного платника податків досягає $1 мільйона щороку. Невикористані суми кредиту можна переносити протягом п’яти років.

Кредит на податок на майно

Резиденти Іллінойсу можуть претендувати на 5% від сплаченого податку на нерухомість на їх основне житло. Ви повинні володіти та проживати у цій власності, а ваш дохід має залишатися нижче $500,000 (для спільної подачі) або $250,000 (для всіх інших платників).

Ставки податку з продажу в Іллінойсі

Іллінойс застосовує двоступеневу систему податку з продажу. Основні товари, включаючи кваліфіковану їжу, ліки та медичні пристрої, підлягають податку з продажу 1%. Загальні товари та предмети, що потребують реєстраційних документів, оподатковуються за ставкою 6.25%.

Багато округів Іллінойсу накладають додаткові податки з продажу поверх цих державних ставок. Перевірте Інструмент визначення ставки податку штату Іллінойс для вашого конкретного округу.

Переваги від податку на нерухомість

Резиденти Іллінойсу можуть претендувати на звільнення від податку на основне житло. Резиденти округу Кук можуть претендувати на звільнення до $10,000, тоді як платники податків у інших округах — до $6,000. Ви повинні володіти та проживати у цій власності як у головному житлі, щоб мати право на звільнення.

Додаткові звільнення існують для осіб з інвалідністю та ветеранів, з різними сумами залежно від вашої категорії правомочності.

Оподаткування капітальних прибутків і довірчих фондів

Капітальні прибутки в Іллінойсі оподатковуються за вашою відповідною ставкою податку на доходи — 4.95%. Довірчі фонди та спадщини також сплачують стандартний податок на доходи у розмірі 4.95%, плюс додатковий податок на заміну у розмірі 1.5%.

Розуміючи ці податкові положення, резиденти і нерезиденти Іллінойсу з доходами з цього штату можуть краще планувати свої фінанси та забезпечити відповідність вимогам штату.