Літній денний табір та податкові знижки: Чи можете ви претендувати на це як на залежну опіку?

Планування літніх заходів для ваших дітей не обов’язково має повністю виснажити ваш гаманець. Багато працюючих батьків цікавляться, чи можна компенсувати ці витрати через податки — і хороша новина полягає в тому, що літній табір може враховуватися для податкових пільг на залежних, але з важливими застереженнями, які потрібно зрозуміти спочатку.

Чи враховується літній табір як піклування про залежних? Коротка відповідь

Проста відповідь: денні табори можуть кваліфікуватися, нічні табори зазвичай ні. Це важливо, оскільки IRS ставиться до них по-різному відповідно до правил щодо піклування про залежних. Якщо ви віддаєте дитину в денний табір, щоб мати змогу працювати, ви можете мати право претендувати на податкову кредиту на піклування про дитину та залежних — перевагу, яка може зменшити ваш федеральний податковий рахунок до $2,100 у 2023 році.

Однак не кожна витрата на літній табір кваліфікує, і для претендування на цю кредиту потрібно пройти через кілька регуляторних вимог. Але не хвилюйтеся — розуміння вимог і попередні обчислення можуть заощадити вам сотні доларів.

Хто фактично має право претендувати на літній табір як піклування про залежних?

Не кожен батько може використовувати витрати на літній табір для податкових цілей. Ось ключові критерії:

Вашій дитині має бути:

• Менше 13 років, АБО
• Фізично або психічно неспроможною доглядати за собою

Ви повинні мати:

• Зароблений дохід за податковий рік (зарплата, оклад, дохід від самозайнятості тощо)
• Дитина відвідує табір з конкретною метою, щоб ви могли працювати або шукати роботу
• Якщо ви одружені, подати спільну податкову декларацію (з обмеженими винятками для законно розлучених пар)
• Назву, адресу та ідентифікаційний номер платника податків табірного провайдера для звіту у Формі 2441

Якщо ви розлучені або окремо, право претендувати має батько, який має опіку над дитиною (той, з ким дитина проживала більше половини року)

Вимога щодо заробленого доходу

Це часто стає перешкодою для сімей. Обидва подружжя повинні мати зароблений дохід, якщо ви одружені. Є виняток: якщо один із подружжя — студент на повний робочий день або неспроможний доглядати за собою, вважається, що він має щонайменше $250 щомісячний заробіток( або $500 якщо у вас кілька дітей у догляді).

Самозайняті? Ваш чистий дохід від самозайнятості враховується, хоча збитки зменшують цю суму.

Як працює математика: обчислення вашої фактичної податкової економії

Ось де сім’ї часто плутаються — сума кредиту залежить від трьох факторів, що поєднуються:

Фактор 1: Максимальний рівень заробленого доходу

Ваші кваліфікаційні витрати не можуть перевищувати менший із доходів другого з подружжя, якщо ви одружені.

Реальний сценарій: Маркус і Джессіка одружені. Маркус заробляє $28,000; Джессіка — $3,200. Вони платять усього $4,500 за літні табори. Для обчислення кредиту вони можуть врахувати лише $3,200 із цих витрат, навіть якщо витратили більше.

Фактор 2: Максимальна сума ліміту

• $3,000 максимум, якщо у вас один кваліфікаційний дитина
• $6,000 максимум, якщо двоє або більше кваліфікаційних дітей

Ці ліміти застосовуються незалежно від фактичних витрат.

Фактор 3: Відсоткова ставка залежно від доходу

Це секретний інгредієнт — ваш скоригований валовий дохід (AGI) визначає відсоток витрат, що перетворюються на податкову кредиту. Нижчий дохід — вищий відсоток.

Таблиця відсотків: від 35% (при AGI до $15,000) до 20% (при AGI понад $43,000). IRS вважає, що сім’ї з нижчим доходом потребують більшої допомоги.

Приклад обчислення: Діана (одинока платник) має AGI $32,000 і платить $2,500 за літній табір для 8-річної дитини. За її рівнем доходу вона кваліфікує на ставку кредиту 26%. Її податковий кредит = $2,500 × 0.26 = $650 зменшення її федерального податкового рахунку.

Якщо б у Діани був AGI $60,000, та сама сума витрат $2,500 дала б лише 20% кредит = $500. Розумієте різницю у доходах?

Важливе розмежування: денний табір проти нічного табору

IRS чітко розмежовує ці поняття. Витрати на денний табір можуть враховуватися як витрати, пов’язані з роботою, на піклування про залежних. Ви залишаєте дитину вранці, працюєте, забираєте її після — класичний сценарій піклування.

Нічні табори не враховуються, навіть якщо ви працюєте весь час, коли дитина там. Логіка IRS: нічний табір вважається переважно освітнім або розважальним, а не “доглядом”, що дозволяє вам працювати.

Що стосується літньої школи, репетиторства або програм розвитку? Такі послуги також не кваліфікують. Це освітні послуги, а не догляд за дітьми, незалежно від часу їх проведення.

FSA проти податкової кредиту: що вигідніше?

Якщо ваш роботодавець пропонує гнучкий рахунок для піклування про залежних (FSA), у вас є стратегічний вибір. За допомогою FSA ви можете відкласти до $5,000 до оподаткування щороку спеціально для витрат на догляд за дітьми. Це зменшує ваш оподатковуваний дохід на цю суму.

Обмін: ви не можете претендувати на податкову кредиту на піклування за витрати, покриті FSA. Вам потрібно обрати один із способів для кожної витрати.

Зазвичай сім’ї з нижчим доходом виграють від податкової кредиту. Чому? Навіть за ставкою 20% обчислення часто перевищує заощадження від FSA.

Приклад для доходу $25,000:

• FSA: $5,000 FSA → економія приблизно $600 податків у 12%(
• Кредит: $3,000 кваліфікаційних витрат × 23% = )податковий кредит$690

Кредит виграє на $90.

Зазвичай сім’ї з вищим доходом виграють від FSA. Математика змінюється:

Приклад для доходу $150,000:

• FSA: $5,000 FSA → економія приблизно $1,200 (у 24%) податковому розряді
• Кредит: $3,000 × 20% = $600 податковий кредит(

FSA виграє на $600.

Золота середина: якщо у вас кілька дітей і витрати на догляд понад $6,000, ви можете використовувати обидва інструменти — внести $5,000 через FSA і претендувати на кредит за решту витрат. Така комбінація іноді дає найбільшу економію.

Що потрібно знати про звітування провайдерів таборів

Щоб претендувати на кредит, потрібно надати вашому податковому консультанту або IRS:

• Назву табору
• Фізичну адресу
• Ідентифікаційний номер платника податків )EIN(

Цю інформацію потрібно вказати у Формі 2441. Надійні табори зазвичай надають цю інформацію без проблем. Якщо вони відмовляються або дають неправильні дані, ви можете втратити право на кредит — якщо не зможете довести, що робили добросовісні спроби її отримати )зберігайте запити форми W-10 або кореспонденцію як доказ$800 .

Важливе обмеження: цей кредит не є відшкодовуваним

Ось розчаровуюча реальність: податковий кредит на піклування про дитину та залежних є недосяжним для повернення. Це означає:

Якщо ваш загальний податковий обов’язок менший за суму кредиту, він зменшує ваш податковий рахунок до нуля, але ви не отримуєте повернення різниці. Не використані частини зникають.

Приклад: Ви претендуєте на $500 кредит, але маєте податковий борг лише $300 . Ваш податковий рахунок зменшується до $0, але ви втрачаєте різницю — повернення не передбачено.

Саме тому важливо знати свій податковий обов’язок до претендування на кредит. Деякі сім’ї з низьким доходом і мінімальним податковим боргом не можуть повністю використати всі можливості кредиту.

Якщо б цей кредит був відшкодовуваним, невикористані суми потрапляли б вам на рахунок. Зараз — ні.

Хто ще може використовувати кредит на піклування про залежних?

Крім дітей до 13 років, ви можете претендувати на витрати для:

• Подружжя, яке не може доглядати за собою і проживало з вами більше половини року
• Літніх батьків $300 які вважаються вашими залежними( і проживали з вами
• Будь-яких залежних, які не можуть доглядати за собою і проживали з вами більше половини року

Дорослі діти, що доглядають за батьками, все частіше використовують цей кредит. Якщо ви підтримуєте батька і він живе з вами, його витрати на догляд можуть принести податкову економію.

Червоні прапорці та поширені помилки

Не припускайте, що всі літні активності враховуються. Літні спортивні табори зазвичай кваліфікують як догляд за дітьми )вони — догляд(. Літні STEM-табори зазвичай враховуються. Репетиторство з математики? Не кваліфікує — це освіта, а не догляд.

Не забувайте про вимогу щодо залежних для дітей до 13 років. Якщо ваша дитина не є вашим залежним )можливо, інший з батьків претендує(, ви не можете використовувати цей кредит, за винятком рідкісних випадків.

Не ігноруйте обмеження за відсотковою ставкою залежно від доходу. Просто витрати на $6,000 не гарантують 35% кредиту. Ваша AGI визначає відсоток. Вищий дохід — обмеження 20%.

Не забудьте зібрати інформацію про провайдера табору. IRS перевіряє ці дані. Неповна або неправильна інформація може спричинити аудит або відмову.

Висновок: стратегія щодо літнього табору та піклування про залежних

Літній табір може враховуватися як догляд за залежними і приносити значну податкову економію — якщо це денний табір, у вас є зароблений дохід, він дозволяє вам працювати, і ви відповідаєте всім вимогам. Сума кредиту коливається від )до $2,100 залежно від ситуації.

Для сімей з кількома дітьми або значними витратами на догляд іноді вигідніше поєднувати FSA для піклування з податковою кредитою. Зазвичай сім’ї з нижчим доходом отримують більше вигоди від кредиту, тоді як вищий дохід — від попереднього оподаткування через FSA.

Головне: зробіть обчислення для вашої ситуації, зберігайте необхідні документи від табору і правильно заповнюйте Форму 2441. Невелика підготовка може повернути вам сотні доларів при поданні податкової декларації.