Південнокорейська податкова служба нещодавно вжила рішучих заходів, прямо оголосивши: навіть якщо ви зберігаєте криптоактиви у холодних гаманцях, не думайте, що зможете уникнути регулювання. Це не порожні слова — за чотири роки вони вже вилучили криптоактивів на понад мільярд доларів.

Багато хто вважає, що холодні гаманці — це мертва зона для правопорушень, але це не так. Якщо вдається встановити зв’язок між адресою та особою, наприклад, через записи про вхід і вихід з біржі, аналіз даних у блокчейні, або навіть фізичні докази володіння, холодний гаманець також може бути конфіскований. Місцеві постачальники віртуальних активів стають ключовими вузлами — податкова служба може прямо вимагати у бірж надати інформацію про рахунки, заморожувати кошти, що створює повний ланцюг доказів від офлайн до онлайн.

Ще більшою увагою користуються повідомлення про підозрілі транзакції — їх кількість стрімко зросла. Це означає, що системи відповідності, моніторинг аномалій та профілювання адрес стали більш чутливими. Як тільки спрацьовує попередження, ймовірність подальших податкових перевірок або кримінальних розслідувань значно зростає.

Хто ризикує потрапити у пастку? Ті, хто часто перекидає кошти між різними платформами, веде OTC-транзакції без слідів; ті, хто має оподатковуваний дохід, але не декларує його або робить неправдиві звіти; ті, хто змішує гарячі та холодні гаманці, або має хаотичний потік коштів. По суті, це ті, хто намагається уникнути регулювання.

Хочете провести самостійну перевірку на відповідність? Починайте з кількох аспектів: по-перше, зберігайте всі підтвердження транзакцій — рахунки витрат, звіти про баланс, ідентифікатори транзакцій, документи для податкової. По-друге, використовуйте гарячі та холодні гаманці окремо — гарячий гаманець для щоденних операцій, холодний — для довгострокового зберігання активів, регулярно робіть їхні знімки. По-третє, всі перекази намагайтеся здійснювати через офіційні канали, користуючись послугами ліцензованих провайдерів і легальними фіатними каналами, уникайте сумнівних OTC. І нарешті, визначтеся з методом оподаткування — FIFO чи середньозваженим, щоб він був однаковим щороку, а не змінювався в останню хвилину.