Управління податками на цифрові активи: виклики відповідності нової ери

У сфері Web3 податкова відповідність часто ігнорується, хоча є одним з найскладніших аспектів. Хоча наразі в материковій частині Китаю ще не відкрито торгівлю криптоактивами, відповідна податкова система все ще є порожньою, але у всьому світі криптоактиви поступово інтегруються в основні рамки податкового регулювання. Наприклад, у США вимоги щодо звітності стають дедалі деталізованішими та обов'язковими.

Від прозорості ончейнової поведінки до проблеми оподаткування торгових платформ, а також до зобов'язань з відстеження витрат особистих гаманців, світ Web3 охоплюється більш тонкою та суворою податковою структурою. Варто зазначити, що, як тільки відкриється шлях до відповідності, оподаткування стане головним бар'єром.

Для інвесторів з високою чистою вартістю, які мають потребу в глобальному розподілі активів, розуміння цих еволюцій систем є вкрай важливим, оскільки воно може надати важливі вказівки для оцінки майбутніх Відповідність тенденцій та оптимізації транскордонного розташування.

Як консультанти з фінансів і податків, які спеціалізуються на криптоіндустрії, ми добре розуміємо специфічні податкові сценарії, пов’язані з такими активами. Наприклад, криптовалюта не підлягає обмеженням "правил продажу з метою відмивання", що дозволяє реалізувати більш ефективні стратегії податкових втрат; підтримує безпосередню обмін цифрових активів (, таких як BTC-ETH або ETH-SOL), без необхідності спочатку конвертувати в фіатні гроші. Ці особливості створюють яскраву різницю між криптоактивами та традиційними інвестиціями.

Однак, найважливіше, на що повинні звертати увагу інвестори: складні дані, що виникають через роботу на кількох платформах, часто викликають проблеми з відстеженням під час податкового сезону. Керування податками на криптовалюту не є завданням на кінець року, а є тривалою боротьбою, що триває протягом всього року — особливо коли ви активно працюєте на кількох торгових платформах. Слід пам'ятати, що кожна угода, обмін, аеродроп, прибуток від стейкінгу або міжланцюговий переказ можуть у будь-який момент викликати податкові зобов'язання.

Податкові проблеми торгівлі на централізованих біржах

Коли інвестори використовують деякі відомі торгові платформи, річні податкові звіти, що надаються платформою, зазвичай мають два великі недоліки: неповнота даних між платформами та розрив у базі витрат. Це різко контрастує з традиційним фондовим ринком —

У традиційній торгівлі акціями, якщо ви купуєте акції через брокера, а потім переводите їх до іншого:

1. Автоматичний перенесення базового рівня первісної вартості
2. Кожна угода оновлює дані про позиції в реальному часі
3. Нові брокери можуть безпосередньо генерувати точні податкові звіти (, повністю відображаючи річний прибуток та збитки ).

Однак у світі криптовалют, коли ви переміщуєте цифровий актив з однієї платформи на іншу:

• Вартісна база скидається на нуль, первісна інформація про купівлю ( не переноситься разом з цифровим активом )
• Кросплатформенна ліквідність формує чорну діру даних ( необхідно вручну дописувати кожну транзакцію )
• Сезон подання податків стикається з нічним жахом реконструкції даних ( втрачені записи призведуть до відхилення податкової декларації )

Ця структурна вада змушує криптоінвесторів створювати облікову систему торгівлі на протязі року, особливо коли активи переміщуються між кількома платформами, кожен обмін, аірдроп чи навіть крос-ланцюговий переказ можуть стати детонатором оподатковуваної події.

Торгівля на децентралізованих біржах

При використанні DEX, складність ще більша. Підключаючи доцентралізовані торгові платформи через певні гаманці, ці DEX не надають податкові звіти і не відстежують вашу базу витрат, тому відповідальність за реєстрацію та перевірку кожної угоди повністю лежить на вас.

Якщо пропустити один обмін токенів або забути зафіксувати справедливу вартість виходу з ліквідного пулу, ваша податкова декларація може бути спотворена. Це може призвести до перевірки податковими органами або навіть до втрати права на вирахування. Хоча деякі програми можуть обчислювати прибутки та збитки для окремої адреси гаманця, ці інструменти часто втрачають ефективність, коли активи переміщуються між адресами — для активних користувачів їхня практична цінність значно знижується.

Складніше те, що: якщо ви часто торгуєте на DEX, з великим ступенем ймовірності ви будете в стані збитків. Але навіть у разі збитків ви повинні точно звітувати, щоб отримати право на вирахування. В іншому випадку ви не тільки можете втратити право на вирахування, але й зіткнутися з податковою перевіркою.

Якщо ви не є професійним трейдером криптовалют, відстеження часу та зусиль, необхідних для кожної угоди, є не лише джерелом стресу, але й призводить до реальних економічних втрат.

Як забезпечити податкову відповідність?

Є кілька способів належно підготуватися до криптооподаткування:

• Використовуйте податкове програмне забезпечення з самого початку, але все ще потрібно вручну перевіряти логіку транзакцій та своєчасно коригувати дані.
• Найміть експерта з криптооподаткування або оберіть консультанта з фінансів, який добре розуміється на екосистемі криптовалют.
• Експортувати всі журнали交易, передати їх реєстрованому бухгалтеру для побудови бази витрат та обліку фактичного прибутку та збитків

З підвищенням рівня впровадження, податкові декларації безумовно еволюціонують. Під час цього періоду постійне відстеження торговельної активності є надзвичайно важливим для підготовки до податкового сезону.

Професійні погляди

Q: Чому консультанти уважно стежать за криптовалютою?

A: Інституційні потоки криптовалютних коштів досягли 35 мільярдів доларів. Незважаючи на те, що волатильність криптовалют вища, ніж у традиційних активів, з 2012 року основні криптовалюти, такі як біткоїн, в довгостроковій перспективі перевершили традиційні класи активів.

Q: Яка різниця в податковій обробці криптоактивів і акцій/облігацій?

A: Криптоактиви мають фундаментальні відмінності від акцій та облігацій з податкової точки зору.

1. Відстеження витрат на гаманці. Консультанти повинні незалежно обраховувати базу витрат для кожного гаманця, починаючи з 1 січня 2025 року, з обов'язковим виконанням.
2. Податкова звітність у вакуумі. Біржі дуже рідко надають традиційні податкові звіти, особливо практично не підтримують самостійно зберігані активи.

( Q: Які професійні поради щодо реєстрованих бухгалтерів та податкових консультантів?

A: Відповідність стала законодавчою обов'язковою вимогою. Щодо подачі декларацій за податковий рік 2025:

1. Система обов'язкового впровадження звіту про базові витрати на рівні гаманця
2. Новий податковий формуляр буде впроваджено в податковому році 2026
3. Звіти бірж, які утримують цифрові активи, підтримують загальну відсутність.

Перспективні податкові організації інтегрують три основні можливості в висококласні сервісні продукти:

• Податкова декларація про криптоактиви
• Реагування на податкові перевірки
• Децентралізовані фінанси ) DeFi ### облікове оброблення