"比特币先驱"涉嫌逃税案引发加密行业关注

加密资产市场的快速发展伴随着日益突出的监管风险,其中税务合规问题尤为引人注目。2024年4月,一位加密货币界知名人士因涉嫌逃税4800万美元在西班牙被捕,此事在业内引起广泛关注,也促使行业更加重视税务合规问题。

近日,随着比特币价格突破10万美元大关,这起备受瞩目的案件也出现了新的进展。据悉,被告方律师团队已于12月4日向法院提交动议,要求驳回相关逃税指控。目前,被告仍在西班牙等待美国的引渡决定。本文将回顾这起案件的来龙去脉,并就相关税务风险提出合规建议。

案件回顾

被告背景

案件主角出生于1979年的美国硅谷,是一位知名的自由主义者和无政府主义者。他在大学期间创办了一家电脑零件转售公司,凭借敏锐的商业嗅觉,在24岁时就赚得了人生第一个百万美元。

2011年,他开始投资比特币,并宣布其公司接受比特币支付,成为全球首家支持比特币支付的企业。此后,他持续大量购买和收取比特币,并担任多个重要的加密货币相关机构的要职。他积极宣传比特币的应用和价值,推动了其在早期的普及,在加密资产领域积累了巨大影响力,因此被媒体和加密社区冠以"比特币先驱"的美誉。

起诉原因

2014年,被告获得了圣基茨和尼维斯联邦的公民身份,并不久后放弃了美国国籍。根据美国税法规定,放弃国籍的个人需全面申报其全球资产的资本收益,包括比特币的持有量和公平市场价值。美国国税局认为,被告在放弃国籍前隐瞒、低报了其个人资产价值,在放弃国籍后将从其控制的美国境内公司获得并出售约70,000枚比特币,取得了近2.4亿美元的收入,以此逃避了至少4800万美元的应缴税款。

美国国税局主要提出了两项指控:

1. 未遵守退出税规定。在放弃美国国籍时,被告低报了其个人及其所控制公司持有的比特币实际数量,隐瞒了相关交易情况,规避了这部分纳税义务。

2. 违反了作为非美国税收居民的纳税义务。在退出美国国籍后,被告于2017年从其控制的美国境内公司获取并出售比特币,取得了巨额收入。尽管被告放弃了美国国籍,但由于其公司设在美国,将美国境内公司持有的比特币转移至其名下后未报告此类收入,逃避了纳税义务。

这起案件的发展引发了加密货币行业对税务合规问题的深度思考,也为从业者敲响了警钟。随着监管趋严,加密资产相关的税务合规将成为行业参与者必须面对的重要议题。